CONHECIMENTO DE OPERAÇÕES DA ÁREA DE INSTITUIÇÕES REGULADAS PELO BANCO CENTRAL DO BRASIL (BACEN)
EXAME DE QUALIFICAÇÃO TÉCNICA
PARA AUDITORES INDEPENDENTES
ANEXO III - BANCO CENTRAL DO BRASIL (BCB = BACEN)
ORGANIZAÇÃO, ADMINISTRAÇÃO E OPERAÇÕES DE INSTITUIÇÕES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BACEN (BCB)
1. COMPOSIÇÃO E EVOLUÇÃO DO SFN
- Composição do SFN
- site do Banco Central do Brasil - segundo o artigo 28 da Lei 6.385/1976)
- Composição do SFN - site Cosife
2. INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E DEMAIS AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BCB, CARACTERÍSTICAS, OBJETIVOS E CLASSIFICAÇÃO
- Tipos de instituições financeiras - Veja no site do
BACEN = BCB
- MNI 1 - Organização de Instituições Financeiras e Assemelhadas
- Instituições Supervisionadas -
COSIF 1.1 - Normas Básicas
3. ACESSO AO SFN, CONSTITUIÇÃO, CONTROLE SOCIETÁRIO E LIMITES DE CAPITAL E PATRIMÔNIO DAS INSTITUIÇÕES DO SFN
- SISORF - Manual de Organização do Sistema Financeiro
- MNI 1-1-1 - Autorização para Funcionamento, Transferência do Controle Societário e Reorganização
- MNI 1-1-2 - Características, Objetivos e Classificação
- MNI 1-1-3 - Autorizações Diversas e Disposições Gerais
- COSIF 1.1.1- Objetivos -
PDF
- COSIF 1.21 - Conglomerado Financeiro
- Consolidação Operacional das Demonstrações Contábeis
- MNI 1-2 - Capital Social e Patrimônio Líquido
4. NORMAS PRUDENCIAIS DO CMN/BCB: PROCEDIMENTOS, ÍNDICES E REQUISITOS DE BASILEIA I, II E III
- Recomendações de Basileia
- Acordo da Basiléia II - Normativos
- Basileia III - Implantação no Brasil
- COSIF 1.36 - Conglomerado Prudencial - Demonstrações Contábeis Consolidadas
- Compliance Officer - Controles Internos e Gerenciamento de Riscos
5. PREVENÇÃO À LAVAGEM DE DINHEIRO E FINANCIAMENTO A ATIVIDADES TERRORISTAS
- Lei 9.613/1998
- Resolução CMN 2.025/1993 - REVOGADA a partir de 01/01/2020 pela
Resolução CMN 4.753/2019 que passou a dispor sobre a abertura, a manutenção e o encerramento de conta de depósitos.
- MNI 2-1-5 - Procedimentos para a Prevenção e o Combate aos Crimes de "Lavagem" ou Ocultação de Bens, Direitos e Valores
- Compliance Officer - Controles Internos e Gerenciamento de Riscos
6. SISTEMA DE PAGAMENTOS BRASILEIRO (SPB)
- MNI 3 - SPB -
Sistema de Pagamentos Brasileiro
- PIX
- OPEN BANKING
- INSTITUIÇÕES DE PAGAMENTO
- Sistema de Compensação de Cheques e outros papéis
- Sistema de Registro, Liquidação e Custódia de TVM - Títulos e Valores
Mobiliários
- Clearing de Câmbio
- Clearing de Ativos
7. LIMITES OPERACIONAIS
MNI 2-2 - Limites
- MNI 2-2-1 - Disposições Gerais
- MNI 2-2-2 - De Endividamento, de Imobilizações, de Exposição por Cliente e de Risco
- MNI 2-2-3 - Patrimônio de Referência (PR)
- MNI 2-2-4 - Procedimentos e Metodologia para Cálculo de Parcelas do PR
- MNI 2-2-5- Acompanhamento e Remessa de Informações
8. GOVERNANÇA: CONSELHOS; DIRETORIA, OUVIDORIA E COMITÊS
- Governança Corporativa -
Diretoria, Conselho de Administração, Conselho Fiscal e Comitê de Auditoria
- A Crise de Credibilidade da Governança Corporativa - Revista do BNDES
- Fraudes e Crimes Contra Investidores
- MNI 2-1-20 -
ABR - Auditoria Baseada em Riscos - Auditoria Interna e Externa, Ouvidoria,
Complinace
9. CONTROLES INTERNOS, GERENCIAMENTO DE RISCOS E AUDITORIA INTERNA
- MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários
- MNI 2-2 - Limites
- Compliance Officer - Controles Internos e Gerenciamento de Riscos
- MNI 2-1-2 - Sistemas de Controle do Risco de Liquidez
- MNI 2-1-5 - Prevenção à Lavagem de Dinheiro - Lei 6.913/1998
- MNI 2-1-24 - Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro - CCS
- MNI 2-1-27 - Sistemas de Controle Interno
- MNI 2-1-35 - Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
- MNI 2-1-36 - Estrutura de Gerenciamento de Risco de Mercado
- MNI 2-17 - Central de Risco de Crédito
- MNI 2-1-37 - Ouvidoria
- Banco Central - Cadastros e Sistemas de Informações
- Banco Central -
Supervisão do SFN
- CADOC - Catálogo de Documentos para Remessa ao BACEN
- COSIF 3 - Documentos de Remessa - Contabilidade
10. AUDITORIA INDEPENDENTE E COMITÊ DE AUDITORIA NO SFN
- COSIF 1.34 - Auditoria
- MNI 2-1-20 -
ABR - Auditoria Baseada em Riscos - Compliance, Governança Corporativa,
Comitê de Auditoria, Auditoria Interna e Independente, Ouvidoria.
11. TESOURARIA E TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
- MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários
- COSIF 1.3 - Disponibilidades (inclui ouro)
- COSIF 1.4 - Operações Interfinanceiras de Liquidez e com Títulos e Valores Mobiliários
- COSIF 1.28.2 - Disponibilidades em Moedas Estrangeiras
12. OPERAÇÕES COMPROMISSADAS
- MNI 2-14
- Operações Compromissadas - normas regulamentares
- COSIF 1.4 - COSIF
1.4.3 - Operações Compromissadas
13. INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS E HEDGE
- COSIF 1.4 - Operações Interfinanceiras de Liquidez e com Títulos e Valores Mobiliários
- COSIF 1.4.4 - Instrumentos Financeiros Derivativos
- COSIF 1.4.5 - Derivativos de Crédito
- MNI 2-1-9 - Operações de SWAP
- Instrumentos Financeiros Derivativos - COSIF 1.35
- Derivativos de Renda Fixa e Renda Variável
- Derivativos Financeiros || Operações de Hedge e de Swap || Derivativos de Crédito
14. CARTEIRAS DE CRÉDITO EM GERAL – RATING, PROVISÕES E MODALIDADES
- MNI 2-1-4 - Cessão e Aquisição de Créditos
- MNI 2-1-6 - Classificação das Operações de Crédito (rating)
- MNI 2-1-9 - Garantias de Operações
- MNI 2-3 - Empréstimos e Financiamentos Diversos
- MNI 2-4 - Arrendamento Mercantil
- MNI 2-5 - Financiamentos Habitacionais
- MNI 2-6-2 - Contingenciamento do Crédito - Setor Público
- COSIF 1.6 - Operações de Crédito, Classificação de Risco e Aprovisionamentos
- COSIF 1.7 - Operações de Arrendamento Mercantil
- COSIF 1.8 - Operações de Cessão de Direitos Creditórios
15. CARTEIRA DE OPERAÇÕES DE CÂMBIO
- MNI 2-1-17 - Operações de Câmbio
= MNI 12
- COSIF 1.28 - Câmbio
- RMCCI - Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais
- Banco Central - Câmbio e Capitais Estrangeiros
16. DEMAIS OPERAÇÕES ATIVAS DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E DEMAIS DO SFN
- MNI 2-1-19 - Operações de Swap e de Derivativos de Crédito
- COSIF 1.4.4 - Instrumentos Financeiros Derivativos
- COSIF 1.4.4 - Hedge
- COSIF 1.4.5 - Derivativos de Crédito
- COSIF 1.16.7. Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos
17. IMOBILIZAÇÕES
- MNI 2-2 - Limites de Imobilizações
- Bens Não de Uso
- COSIF - Imobilizado
- Imobilizado de Arrendamento
18. INVESTIMENTOS
- Títulos Públicos ||
Operações Compromissadas - Open Market - Over Night
- Ouro - Ativo Financeiro
- Moedas Estrangeiras
- Participações Societárias ||
Conglomerado Financeiro (operacinal) -
Conglomerado Prudencial
- Participações Recíprocas = Participações Cruzadas
19. CAPTAÇÃO DE RECURSOS E DEMAIS OPERAÇÕES PASSIVAS DAS INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS E DEMAIS DO SFN
- MNI 2-7 - Depósitos
- MNI 2-8 - Outras Fontes de Recursos
- COE - Certificados de Operações Estruturadas
- Bônus Perpétuos - Financiamentos de Longo Prazo
- Derivativos de Crédito - Créditos Contra Inadimplentes
- Securitização de Créditos
- MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários
20. PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
- Cobrança
- Folha de Pagamento de Terceiros
- Lei Complementar 116/2003 - Serviços Prestados por Instituições do Sistema Financeiro
21. CENTRAIS DE RISCO
- SCR - Sistema de Informações de Crédito
- CCS - Cadastro de Clientes do SFN
- Complinace Office - Auditoria Interna
- ABR - Auditoria Baseada em Riscos - Auditoria Interna e Independente
- MNI 2-2 - Limites Operacionais