CONTABILIDADE BANCÁRIA - SFN - SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL

SFN - ROTEIROS DE PESQUISA E ESTUDO

ASPECTOS ADMINISTRATIVOS, OPERACIONAIS, CONTÁBEIS, TRIBUTÁRIOS E FISCAIS

Órgão Máximo: CMN - Conselho Monetário Nacional
Lavagem de Dinheiro: COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras

BACEN - Banco Central do Brasil

1. Constituição e Fiscalização DE ENTIDADE DO SFN
   • Roteiro de Procedimentos - Constituição e Instrução de Processos
     • BACEN - Índice Geral sobre Instituições Financeiras
     • MNI 10 - Manual de Organização do Sistema Financeiro - Sisorf
   • MNI 11 - MASUP / MSU - Manual de Supervisão Bancária
   • MNI 5 - Ação Fiscalizadora - Poder Sancionador - BACEN, CVM, SUSEP, PREVIC e outras Agências Reguladoras
2. Instituições Captadoras de Depósitos à Vista
   • BM - Bancos Múltiplos
   • BC - Bancos Comerciais
   • Caixa Econômica Federal
   • Cooperativas de Crédito
   • BCC - Bancos Comerciais Cooperativos
3. Demais Instituições Financeiras
   • Associações de Poupança e Empréstimos
   • BI - Bancos de Investimentos
   • BD - Bancos de Desenvolvimento
   • BNDES - Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social
   • Banco de Câmbio
   • AF - Agências de Fomento
   • Cooperativas Centrais de Crédito
   • Financeira - Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimentos
   • CH - Companhias Hipotecárias
   • SCI - Sociedade de Crédito Imobiliário
   • SCM - Sociedades de Crédito ao Microempreendedor
   • Sociedade de Crédito Direto
   • Sociedade de Empréstimo entre Pessoas
   • Empresa Simples de Crédito (ESC) - Em dezembro de 2018 foi divulgada notícia onde se lia que a Câmara dos Deputados Havia Aprovado por Unanimidade a Criação das Empresas Simples de Crédito (ESC) no território municipal e limítrofe - PLP (Lei Complementar) 420/2014 - Texto original sugerido. Segundo a notícia, tratam-se de empresas com a finalidade de permitir maior acesso ao crédito por micros e pequenas empresas no sentido de alavancar seus negócios.
4. Intermediários Financeiros
   • Consórcio - Administradoras de Consórcios
   • Leasing - Sociedades de Arrendamento Mercantil
   • CTVM - Corretoras de Títulos e Valores Mobiliários
   • CC - Sociedades Corretoras de Câmbio
   • DTVM - Distribuidoras de Títulos e Valores Mobiliários
   • Promotoras de Vendas ou de Crédito = Prestadoras de Serviços ao Consumo
   • Correspondentes no País = Correspondentes Bancários
   • Factoring - Fomento Comercial ou Mercantil
   • Companhias de Securitização de Créditos
   • Agências de Classificação de Riscos - Agências de Rating
   • Administradoras de Fundos e Carteiras de Investimentos
   • Administradoras de Cartões de Crédito
   • Instituições de Pagamento

CVM - Comissão de Valores Mobiliários

1. Bolsas - Bolsas de Valores
   • CTVM - Corretoras de Títulos e Valores Mobiliários
   • S/A - Sociedades de Capital Aberto - Companhias abertas
   • Companhias de Securitização de Créditos
2. BM&F - Bolsas de Mercadorias e de Futuros
   • CM - Corretoras de Mercadorias
   • Operador Especial
3. Administradores de fundos e carteiras de investimentos

CRSFN - Conselho de Recursos do Sistema Financeiro Nacional - Decreto 91.152/1985

Ver a Base Legal e Regulamentar