Ano XXVI - 5 de julho de 2025
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IN BCB 426/2023 - ANEXO III - 1.3.0.00.00.00-8 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
BACEN = BCB = BC = BANCO CENTRAL DO BRASIL - CONTABILIDADE BANCÁRIA
COSIF - PADRÃO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES REGULADAS PELO BACEN
ANEXOS À INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB 426/2023 - Relação de Rubricas Contábeis por Subgrupo:
ANEXO III - 1.3.0.00.00.00-8 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
ban |
|||
| 1.3.0.00.00.00-8 | TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS | ||
| 1.3.1.00.00.00-5 | Livres | ||
| 1.3.1.10.00.00-4 | TÍTULOS DE RENDA FIXA | 130 | Registrar as aplicações efetuadas pela instituição em títulos de renda fixa. |
| 1.3.1.10.01.00-3 | Títulos Públicos Federais - No País | ||
| 1.3.1.10.01.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.01.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.01.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.01.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.31.00-4 | Títulos Privados de Instituições Financeiras - No País - Não Ligadas | ||
| 1.3.1.10.31.10-7 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.31.40-6 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.31.60-2 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.31.70-5 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.31.80-8 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.32.00-3 | Títulos Privados de Instituições Financeiras - No País - Ligadas | ||
| 1.3.1.10.32.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.32.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.32.60-1 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.32.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.32.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.33.00-2 | Títulos Privados de Entidades Não Financeiras - No País | ||
| 1.3.1.10.33.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.33.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.33.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.33.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.33.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.95.00-2 | Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central | ||
| 1.3.1.10.95.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.95.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.95.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.95.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.95.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.99.00-8 | Outros | ||
| 1.3.1.10.99.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.10.99.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.99.60-6 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.10.99.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.10.99.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.13.00.00-3 | APLICAÇÃO EM CERTIFICADOS DE OPERAÇÕES ESTRUTURADAS | 130 | Registrar o componente de aplicação em Certificado de Operações Estruturadas (COE), incluindo os efeitos dos derivativos embutidos, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.1.13.10.00-0 | Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal Protegido | ||
| 1.3.1.13.30.00-4 | Certificados de Operações Estruturadas - Valor Nominal em Risco | ||
| 1.3.1.15.00.00-9 | COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO | 130 | Registrar as aplicações efetuadas em cotas de fundos de investimento e em cotas de cotas de fundo de investimento. |
| 1.3.1.15.15.00-1 | Cotas de Fundo de Curto Prazo | ||
| 1.3.1.15.25.00-8 | Cotas de Fundos Referenciados | ||
| 1.3.1.15.30.00-0 | Cotas de Fundo de Renda Fixa | ||
| 1.3.1.15.35.00-5 | Cotas de Fundo de Ações | ||
| 1.3.1.15.40.00-7 | Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social | ||
| 1.3.1.15.45.00-2 | Cotas de Fundo Cambial | ||
| 1.3.1.15.50.00-4 | Cotas de Fundo Multimercado | ||
| 1.3.1.15.55.00-9 | Cotas de Fundo de Investimento de Índice de Mercado | ||
| 1.3.1.15.60.00-1 | Cotas de Fundo em Direitos Creditórios | ||
| 1.3.1.15.65.00-6 | Cotas de Fundo Imobiliário | ||
| 1.3.1.15.70.00-8 | Cotas de Fundo em Empresas Emergentes | ||
| 1.3.1.15.75.00-3 | Cotas de Fundo em Participações | ||
| 1.3.1.15.90.00-2 | Cotas de Fundo de Investimento Liquidez Câmara BM&FBOVESPA Multimercado (FILCB) | ||
| 1.3.1.15.99.00-3 | Outros | ||
| 1.3.1.20.00.00-3 | TÍTULOS DE RENDA VARIÁVEL | 130 | Registrar as aplicações efetuadas pela instituição em títulos de renda variável. |
| 1.3.1.20.10.00-0 | Ações de Companhias Abertas | ||
| 1.3.1.20.20.00-7 | Ações de Companhias Fechadas | ||
| 1.3.1.20.30.00-4 | Bônus de Subscrição de Companhias Abertas | ||
| 1.3.1.20.40.00-1 | Cotas de Fundos de Renda Variável | ||
| 1.3.1.20.95.00-1 | Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central do Brasil | ||
| 1.3.1.20.99.00-7 | Outros | ||
| 1.3.1.30.00.00-2 | PARTICIPAÇÕES DE COOPERATIVAS | 130 | Registrar as participações de cooperativas de crédito no capital de outras entidades, respeitadas a legislação e a regulamentação em vigor. |
| 1.3.1.30.05.00-7 | Participação em Cooperativa Central de Crédito | ||
| 1.3.1.30.10.00-9 | Participação em Instituição Financeira Controlada por Cooperativa de Crédito | ||
| 1.3.1.30.15.00-4 | Participação em Cooperativas, Exceto Cooperativa Central de Crédito | ||
| 1.3.1.30.20.00-6 | Participação Em Empresas Controladas Por Cooperativa Central De Crédito | ||
| 1.3.1.30.90.00-5 | Outras Participações | ||
| 1.3.1.85.00.00-2 | APLICAÇÕES EM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS NO EXTERIOR | 130 | Registrar o valor das aplicações em títulos e valores mobiliários, representativos de dívida externa, de responsabilidade de empresas estatais ou do Tesouro e outros, efetuadas no exterior. |
| 1.3.1.85.10.00-9 | Títulos Emitidos pelo Tesouro Nacional | ||
| 1.3.1.85.10.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.10.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.10.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.10.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.20.00-6 | Títulos Emitidos pelo Governo de Outros Países | ||
| 1.3.1.85.20.10-9 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.20.40-8 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.20.60-4 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.20.70-7 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.20.80-0 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.25.00-1 | Títulos que Compõem o PR de Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central | ||
| 1.3.1.85.25.10-4 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.25.40-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.25.60-9 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.25.70-2 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.25.80-5 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.26.00-0 | Títulos que Compõem o PR de Instituições Financeiras no Exterior | ||
| 1.3.1.85.26.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.26.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.26.60-8 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.26.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.26.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.31.00-2 | Títulos Privados - Renda Fixa | ||
| 1.3.1.85.31.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.31.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.31.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.31.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.31.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.60.00-4 | Outros Títulos de Renda Variável | ||
| 1.3.1.85.90.00-5 | Outros | ||
| 1.3.1.85.90.10 8 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.1.85.90.40-7 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.90.60 3 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.1.85.90.70 6 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.1.85.90.80 9 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.00.00.00-2 | Vinculados a Operações Compromissadas | ||
| 1.3.2.10.00.00-1 | TÍTULOS DE RENDA FIXA - VINCULADOS A RECOMPRAS | 130 | Registrar o valor dos títulos de renda fixa mantidos como lastro nas operações de venda com compromisso de recompra. |
| 1.3.2.10.01.00-0 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.2.10.01.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.01.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.01.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.01.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.31.00-1 | Títulos Privados de Instituições Financeiras - Não Ligadas | ||
| 1.3.2.10.31.10-4 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.31.40-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.31.60-9 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.31.70-2 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.31.80-5 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.32.00-0 | Títulos Privados de Instituições Financeiras - Ligadas | ||
| 1.3.2.10.32.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.32.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.32.60-8 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.32.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.32.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.33.00-9 | Títulos Privados de Entidades Não Financeiras | ||
| 1.3.2.10.33.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.33.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.33.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.33.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.33.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.70.00-0 | Títulos de Responsabilidade da União no Exterior | ||
| 1.3.2.10.70.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.70.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.70.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.70.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.85.00-2 | Outros Títulos no Exterior | ||
| 1.3.2.10.85.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.85.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.85.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.85.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.85.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.99.00-5 | Outros | ||
| 1.3.2.10.99.10-8 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.2.10.99.40-7 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.99.60-3 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.2.10.99.70-6 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.2.10.99.80-9 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.3.00.00.00-9 | Instrumentos Financeiros Derivativos | ||
| 1.3.3.01.00.00-2 | CONTRATOS DE CÂMBIO - COMPRA DE MOEDA ESTRANGEIRA | 130 | Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de compra de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.3.01.10.00-9 | Liquidação Pronta | ||
| 1.3.3.01.20.00-6 | Liquidação Futura | ||
| 1.3.3.02.00.00-5 | CONTRATOS DE CÂMBIO - VENDA DE MOEDA ESTRANGEIRA | 130 | Registrar, pelo valor justo, os contratos de câmbio de venda de moeda estrangeira, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.3.02.10.00-2 | >Liquidação Pronta | ||
| 1.3.3.02.20.00-9 | Liquidação Futura | ||
| 1.3.3.05.00.00-4 | INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS - HEDGE DE CARTEIRA DE ATIVOS - LIG | 130 | Registrar direitos relativos a instrumentos financeiros derivativos contratados com objetivo de hedge de carteiras de ativos garantidoras de letras imobiliárias garantidas (LIG). |
| 1.3.3.06.00.00-7 | CONTRATOS DE COMPRA DE OURO | 130 | Registrar, pelo valor justo, os contratos de compra de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.3.07.00.00-0 | CONTRATOS DE VENDA DE OURO | 130 | Registrar, pelo valor justo, os contratos de venda de ouro que atendam a definição de derivativo, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.3.15.00.00-3 | OPERAÇÕES DE SWAP | 130 | Registrar, pelo valor justo, o diferencial a receber relativo a contrato de swap. |
| 1.3.3.30.00.00-6 | COMPRAS A TERMO A RECEBER | 130 | Registrar, pelo valor justo, o contrato de compra a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. |
| 1.3.3.30.10.00-3 | Operações com Ações | ||
| 1.3.3.30.30.00-7 | Operações Com Outros Ativos Financeiros | ||
| 1.3.3.30.40.00-4 | Operações Com Ativos Não Financeiros | ||
| 1.3.3.35.00.00-1 | VENDAS A TERMO A RECEBER | 130 | Registrar, pelo valor justo, o contrato de venda a termo de ações, outros ativos financeiros e não financeiros, exceto quando decorrente de contrato de câmbio ou ouro. |
| 1.3.3.35.10.00-8 | Operações com Ações | ||
| 1.3.3.35.30.00-2 | Operações Com Outros Ativos Financeiros | ||
| 1.3.3.35.40.00-9 | Operações Com Ativos Não Financeiros | ||
| 1.3.3.45.00.00-0 | MERCADOS FUTUROS - AJUSTES DIARIOS A RECEBER | 130 | Registrar os valores dos ajustes diários positivos a receber, apurados por bolsas, decorrentes de operação com ações, moedas, taxa de juros, outros ativos financeiros e não financeiros, realizada no mercado futuro. |
| 1.3.3.60.00.00-3 | PRÊMIOS DE OPÇÕES A EXERCER - AÇÕES | 130 | Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ações, até o vencimento ou a liquidação da operação. |
| 1.3.3.60.10.00-0 | Compras de Opções de Compra | ||
| 1.3.3.60.20.00-7 | Compras de Opções de Venda | ||
| 1.3.3.70.00.00-2 | PREMIOS DE OPÇÕESA EXERCER - OUTROS ATIVOS, EXCETO AÇÕES | 130 | Registrar, pelo valor justo, o prêmio referente à aquisição de opção de compra e/ou venda de ativos financeiros (exceto ações) e/ou não financeiros, até o vencimento ou a liquidação da operação. |
| 1.3.3.70.10.00-9 | Compras de Opções de Compra | ||
| 1.3.3.70.20.00-6 | Compras de Opções de Venda | ||
| 1.3.3.80.00.00-1 | DERIVATIVOS DE CRÉDITO | 130 | Registrar a posição ativa nos derivativos de crédito. |
| 1.3.3.80.10.00-8 | Swap de Crédito | Registrar, pelo valor justo, o valor referente à taxa de proteção pela transferência do risco de crédito nas operações de swap de crédito. | |
| 1.3.3.80.30.00-2 | Swap de Taxa de Retorno Total | Registrar, pelo valor justo, o valor a receber nas operações de swap de taxa de retorno total. | |
| 1.3.3.85.00.00-6 | OUTROS INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS | 130 | Registrar, pelo valor justo, os direitos referentes a instrumentos financeiros derivativos para os quais não haja conta específica. |
| 1.3.4.00.00.00-6 | Vinculados ao Banco Central | ||
| 1.3.4.10.00.00-5 | BANCO CENTRAL - DEPÓSITOS PARA CAPITAL EM TÍTULOS | 130 | Registrar o valor dos títulos recolhidos ao Banco Central do Brasil, correspondentes às parcelas recebidas em dinheiro para a integralização do capital social subscrito até solução do processo pelo Banco Central do Brasil. |
| 1.3.4.10.01.00-4 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.4.10.01.10-7 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.10.01.40-6 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.10.01.70-5 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.10.01.80-8 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.10.99.00-9 | Outros | ||
| 1.3.4.10.99.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.10.99.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.10.99.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.10.99.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.10.99.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.20.00.00-4 | BANCO CENTRAL - RESERVAS COMPULSÓRIAS EM TÍTULOS | 130 | Registrar os recolhimentos compulsórios à ordem do Banco Central do Brasil realizados mediante vinculação de títulos públicos federais. |
| 1.3.4.20.01.00-3 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.4.20.01.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.20.01.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.20.01.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.20.01.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.20.99.00-8 | Outros | ||
| 1.3.4.20.99.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.20.99.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.20.99.60-6 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.20.99.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.20.99.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.30.00.00-3 | BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A OPERAÇÕES DE REDESCONTO | 130 | Registrar o valor dos títulos entregues ao Banco Central do Brasil em garantia de assistência financeira. |
| 1.3.4.30.01.00-2 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.4.30.01.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.30.01.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.30.01.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.30.01.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.30.99.00-7 | Outros | ||
| 1.3.4.30.99.10-0 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.30.99.40-9 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.30.99.60-5 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.30.99.70-8 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.30.99.80-1 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.40.00.00-2 | BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS EXTERNOS | 130 | Registrar o valor dos títulos púbicos federais adquiridos com a utilização de recursos externos, não repassados. O saldo deste título deve ser conciliado periodicamente com o apresentado no subtítulo 4.6.6.10.20.00-9 Vinculados a Títulos Federais. |
| 1.3.4.40.01.00-1 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.4.40.01.10-4 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.40.01.40-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.40.01.70-2 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.40.01.80-5 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.40.99.00-6 | Outros | ||
| 1.3.4.40.99.10-9 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.40.99.40-8 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.40.99.60-4 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.40.99.70-7 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.40.99.80-0 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.45.00.00-7 | BANCO CENTRAL - TÍTULOS VINCULADOS A RECURSOS DE POUPANÇA | 130 | Registrar o valor relativo aos títulos públicos federais vinculados ao cumprimento da exigibilidade de aplicação dos recursos captados em depósitos de poupança. |
| 1.3.4.45.01.00-6 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.4.45.01.10-9 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.4.45.01.40-8 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.4.45.01.70-7 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.4.45.01.80-0 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.4.50.00.00-1 | TÍTULOS DE RENDA FIXA BLOQUEADOS | 130 | Registrar o valor dos títulos de renda fixa bloqueados. |
| 1.3.6.00.00.00-0 | Vinculados à Prestação de Garantias | ||
| 1.3.6.10.00.00-9 | TÍTULOS DADOS EM GARANTIA EM OPERAÇÕES EM BOLSAS | 130 | Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia de operações realizadas nas bolsas de valores, de mercadorias e de futuros. |
| 1.3.6.10.01.00-8 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.6.10.01.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.10.01.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.10.01.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.10.01.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.10.31.00-9 | Títulos Privados - Renda Fixa | ||
| 1.3.6.10.31.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.10.31.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.10.31.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.10.31.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.10.31.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.10.80.00-5 | Títulos de Renda Variável | ||
| 1.3.6.10.99.00-3 | Outros | ||
| 1.3.6.10.99.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.10.99.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.10.99.60-1 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.10.99.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.10.99.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.00.00-4 | TÍTULOS DADOS EM GARANTIA DE OPERAÇÕES EM CÂMARAS DE LIQUIDAÇÃO E COMPENSAÇÃO | 130 | Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia de operações realizadas em câmaras de liquidação e compensação. |
| 1.3.6.15.01.00-3 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.6.15.01.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.15.01.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.15.01.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.01.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.31.00-4 | Títulos Privados - Renda Fixa | ||
| 1.3.6.15.31.10-7 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.15.31.40-6 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.15.31.60-2 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.15.31.70-5 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.31.80-8 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.80.00-0 | Títulos de Renda Variável | ||
| 1.3.6.15.99.00-8 | Outros | ||
| 1.3.6.15.99.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.15.99.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.15.99.60-6 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.15.99.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.15.99.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.16.00.00-7 | TÍTULOS DADOS EM GARANTIA EM ARRANJO DE PAGAMENTO | 130 | Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia para participação da instituição em arranjo de pagamento. |
| 1.3.6.16.01.00-6 | Títulos Dados em Garantia em Arranjo de Pagamento | ||
| 1.3.6.16.01.10-9 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.16.01.40-8 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.16.01.60-4 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.16.01.70-7 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.16.01.80-0 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.17.00.00-0 | TÍTULOS - CARTEIRAS DE ATIVOS - LIG | 130 | Registrar as aplicações em títulos públicos federais componentes de carteiras de ativos garantidoras de LIG. |
| 1.3.6.17.10.00-7 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.6.17.10.10-0 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.17.10.40-9 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.17.10.70-8 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.17.10.80-1 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.00.00-8 | TÍTULOS DADOS EM GARANTIA - OUTROS | 130 | Registrar o valor dos títulos e valores mobiliários dados em garantia de outras operações, que não em bolsas, devendo a instituição manter controles internos que permitam a identificação das operações garantidas. |
| 1.3.6.20.01.00-7 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.6.20.01.10-0 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.20.01.40-9 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.20.01.70-8 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.01.80-1 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.31.00-8 | Títulos Privados - Renda Fixa | ||
| 1.3.6.20.31.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.20.31.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.20.31.60-6 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.20.31.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.31.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.80.00-4 | Títulos de Renda Variável | ||
| 1.3.6.20.99.00-2 | Outros | ||
| 1.3.6.20.99.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.20.99.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.20.99.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.20.99.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.20.99.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.6.25.00.00-3 | TÍTULOS VINCULADOS A SALDOS EM CONTA PRÉ-PAGA | 130 | Registrar os montantes aplicados em títulos públicos federais detidos pela instituição com base nos saldos de moeda eletrônica mantidos em contas de pagamento pré-pagas, que constituem patrimônio separado, que não se confunde com o da instituição, conforme art. 12 da Lei nº 12.865, de 2013, registrados em conta específica do Sistema Especial de Liquidação e de Custódia (Selic). |
| 1.3.6.25.01.00-2 | Títulos Vinculados a Saldos em Conta Pré-Paga | ||
| 1.3.6.25.01.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.6.25.01.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.6.25.01.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.6.25.01.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.7.00.00.00-7 | Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação | ||
| 1.3.7.10.00.00-6 | TÍTULOS OBJETO DE OPERAÇÕES COMPROMISSADAS COM LIVRE MOVIMENTAÇÃO | 130 | Registrar os títulos e valores mobiliários entregues como lastro em operações compromissadas com acordo de livre movimentação. |
| 1.3.7.10.01.00-5 | Títulos Públicos Federais - No País | ||
| 1.3.7.10.01.10-8 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.7.10.01.40-7 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.7.10.01.70-6 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.7.10.01.80-9 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.7.10.90.00-9 | Outros Títulos de Renda Fixa | ||
| 1.3.7.10.90.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.7.10.90.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.7.10.90.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.7.10.90.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.7.10.90.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.9.00.00.00-1 | Vinculados a Operações de Empréstimos | ||
| 1.3.9.10.00.00-0 | ATIVOS FINANCEIROS EMPRESTADOS | 130 | Registrar os títulos de propriedade da instituição vinculados a operações de empréstimos, conforme regulamentação vigente. |
| 1.3.9.10.01.00-9 | Títulos Públicos Federais | ||
| 1.3.9.10.01.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.9.10.01.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.9.10.01.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.9.10.01.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.9.10.11.00-6 | Outros Títulos de Renda Fixa Emprestados | ||
| 1.3.9.10.11.10-9 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.3.9.10.11.40-8 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.9.10.11.60-4 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.3.9.10.11.70-7 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.3.9.10.11.80-0 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.3.9.10.30.00-1 | Títulos de Renda Variável Emprestados |
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