Ano XXV - 28 de março de 2024

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CONTA 1.3.1.15.00-9 - COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.3.0.00.00-4 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS
SUBGRUPO: 1.3.1.00.00-7 - Livres

CONTA: 1.3.1.15.00-9 - COTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTO (Revisada em 22-02-2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS ATRIBUTOS E
1.3.1.15.15-7 Cotas de Fundo de Curto Prazo UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.25-0 Cotas de Fundo Referenciado UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.30-8 Cotas de Fundos de Renda Fixa UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.35-3 Cotas do Fundo de Ações UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.40-1 Cotas do Fundo de Desenvolvimento Social UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.45-6 Cotas de Fundo Cambial UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.50-4 Cotas de Fundo Multimercado UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.55-9 Cotas de Fundo de Investimento de Índice de Mercado UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.60-7 Cotas de Fundo em Direitos Creditórios UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.65-2 Cotas de Fundo Imobiliário UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.70-0 Cotas de Fundo em Empresas Emergentes UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.75-5 Cotas de Fundo em Participações. UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130
1.3.1.15.99-9 Outras UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ 130

FUNÇÃO:

Registrar as aplicações efetuadas em cotas de fundos de investimento e em cotas ... de fundo de investimento [em cotas de outros fundos].

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 268/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

  1. Debitada pelo valor das cotas adquiridas e dos rendimentos apropriados
  2. Creditada pelas baixas procedidas

VER:

  1. MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários
  2. MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários
  3. Lei 10.303/2001 - Transferiu a fiscalização dos Fundos de Investimentos para a CVM. Antes, essa fiscalização era efetuada pelo BACEN.


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