início > contabilidade Ano XXI - 3 de julho de 2020


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CONTABILIDADE FORENSE

CONTABILIDADE FORENSE

PROCEDIMENTOS COMUNS - TIPOS DE PERÍCIAS (Revisado em 17-06-2020)

SUMÁRIO:

  1. LEGISLAÇÃO E NORMAS
  2. PROCEDIMENTOS BÁSICOS
  3. PROCEDIMENTOS AVANÇADOS

Coletânea por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

1. LEGISLAÇÃO E NORMAS

  1. CÓDIGO CIVIL BRASILEIRO - DIREITO DA EMPRESA - ESCRITURAÇÃO
  2. DECRETO-LEI 486/1969 - Regulamentação da Escrituração Contábil
  3. LEI 6.404/1976 - LEI DAS SOCIEDADES POR AÇÕES
  4. CÓDIGO TRIBUTÁRIO NACIONAL - FISCALIZAÇÃO
  5. RIR/1999 - ESCRITURAÇÃO DO CONTRIBUINTE
  6. LEIS COMERCIAIS E FISCAIS
  7. BALANÇO DE ABERTURA DA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL
  8. NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE
    • Escrituração Contábil e Fiscal
    • Auditoria Interna
    • Auditoria Independente
    • Perícia Contábil

2. PROCEDIMENTOS BÁSICOS

  1. Exame Formal da Escrituração Contábil
    1. Legislação e Normas e Procedimentos Básicos
  2. Exame para Apuração de Bens, Direitos e Valores
    1. Análise de Balanços do Grupo Empresarial - Consolidação das Demonstrações Contábeis
    2. Exame na escrituração contábil
      • Decreto-Lei 486/1969 e Regulamentação
      • Código Civil - Direito da Empresa - Escrituração Contábil
    3. Perícia contábil em sistema bancário
    4. Perícias contábeis em lucros cessantes
    5. Indenizações por Danos Causados
    6. Falta de entrega de mercadoria
    7. Apuração de haveres de sócios falecidos e gerentes
    8. Prestações de contas aos Cedentes de Bens, Direitos e Valores
    9. Custo de Construção Civil e Patrimônio de Afetação
    10. Finalidade de outros tipos de Perícias
    11. Formalidades - Termos de Apuração
  3. Exames Forenses ou Contabilidade Forense para Apuração de Fraudes
    1. Contabilidade Criativa e Auditoria Analítica
    2. Crimes Falimentares
    3. Crimes Contra Investidores e Crimes Contra o Mercado de Capitais
    4. Crimes Contra o Sistema Financeiro - Fraudes Cambiais e Evasão de Divisas
    5. Crimes Contra a Economia Popular e Crimes Contra o Consumidor
    6. Crimes de Sonegação Fiscal - Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
    7. Crimes contra a Ordem Econômica e Tributária
    8. Fraudes Contábeis - Falsificação da Escrituração - Documentação Hábil
    9. Fraudes Trabalhistas e Previdenciárias - Direitos sociais dos Trabalhadores
    10. Tipos de Apuração de Crimes e sua Comprovação
    11. Circunstâncias Relacionadas aos Serviços de Contabilidade Forense
  4. Exame dos Indícios da Blindagem Fiscal e Patrimonial - Lavagem de Dinheiro
    1. Aspectos Gerais
    2. Sinais Exteriores de Riqueza
    3. Tipos de Ativos e Passivos e Tipos de Receitas e Despesas
    4. Operações com Títulos Públicos e nas Bolsas de Valores ou de Mercadorias e Futuros

3. PROCEDIMENTOS AVANÇADOS

  1. ANÁLISE DE BALANÇOS DO GRUPO DE SOCIEDADES - CONGLOMERADO EMPRESARIAL
  2. GOVERNANÇA CORPORATIVA E CONSELHO FISCAL
    1. Combate às Fraudes Administrativas e Operacionais
  3. COMPLIANCE OFFICE
    1. Blindagem Fiscal e Patrimonial e Lavagem de Dinheiro - Lei 9.613/1998
    2. Gerenciamento de Controles Internos e dos Riscos de Liquidez
    3. Risco Sistêmico = Falta de Liquidez com Falências Encadeadas - Fraudes Financeiras
  4. RESPONSABILIDADES
    1. Responsabilidade dos Administradores, Sócios e Controladores
    2. Responsabilidade dos Contadores, Auditores Independentes e Peritos
    3. Outras Responsabilidades
  5. INVESTIGAÇÃO DAS FRAUDES E DESFALQUES
    1. Planejamento Tributário que Infringe à Lei
    2. Rastreamento do Fluxo Monetário Nacional e Internacional
    3. Ocultação de Bens Direitos e Valores - Lavagem de Dinheiro
    4. Internacionalização do Capital no Brasil || Internacionalização do Capital Norte-Americano
    5. Rastreamento do Fluxo Monetário Nacional e Internacional
  6. FRAUDES EMPRESARIAIS - CONTÁBEIS E OPERACIONAIS
    1. Documentação - Documentos Hábeis e Inábeis
    2. Balanço de Abertura da Escrituração Contábil
    3. Indenização do Fundo de Comércio e Lucros Cessantes || Baixa de Bens do Ativo Permanente
    4. Contabilidade de Condomínios Habitacionais || Os Prejuízos dos Comerciantes Assaltados
    5. Operações Fraudulentas ou Simuladas Efetuadas Através do SFN
    6. Operações com Derivativos
  7. ENTIDADES EM REGIME ESPECIAL
    1. SFN - Intervenção, Liquidação e Recuperação Extrajudicial, Administração Temporária
    2. Falência e Concordata (Recuperação Judicial) - Liquidação Judicial
    3. Incorporação, Fusão e Cisão
    4. Extinção, Dissolução, Liquidação Ordinária

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