início > contabilidade Ano XXII - 2 de dezembro de 2020


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CONTABILIDADE FORENSE - PERÍCIA CONTÁBIL

CONTABILIDADE FORENSE

PERÍCIA JUDICIAL, AUDITORIA OU PERÍCIA CONTÁBIL - ARBITRAGEM - FISCALIZAÇÃO CUJA BASE É A CONTABILIDADE

COMPROVAÇÃO DE IRREGULARIDADES EM ENTIDADES PÚBLICAS E PRIVADAS (Revisado em 04-10-2020)

Referências: Investigações, Auditorias e Perícias Contábeis para apuração de Fraudes, Desfalques, Sonegação Fiscal, Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial. Operações Simuladas e Dissimuladas para Geração de CAIXA DOIS. Auditorias realizadas pela CGU e pelo TCU e por semelhantes órgãos estaduais e municipais. Código de Processo Civil - Peritos Contadores como assessores de juízes em Causas Judiciais - obtenção de provas cabais nos registros contábeis.

  1. INTRODUÇÃO - COMPROVAÇÃO DE IRREGULARIDADES NAS PESSOAS JURÍDICAS
    1. Fraudes Praticadas pelas Multinacionais; Abrangência da Contabilidade Forense
    2. Documentação Hábil para comprovação em Causas Judiciais; Arbitragem; Mediação
    3. Código Civil, Código de Processo Civil; Direito Econômico; Direito Financeiro
    4. Enriquecimento Ilícito; Sinais Exteriores de Riqueza; Fraudes Financeiras Nacionais e Internacionais
    5. Contabilidade Criativa (Fraudulenta) - Falsificação Material e Ideológica da Escrituração Contábil
    6. Fraudes Cambiais; Evasão de Divisas (Reservas Monetárias); Sonegação Fiscal
    7. Planejamento Tributário (Operações Simulações e Dissimulações)
    8. Lavagem de Dinheiro, Blindagem Fiscal e Patrimonial; Auditoria de Qualidade pelos Pares
    9. Intervenção e Liquidação e Recuperação Extrajudicial; Falência e Recuperação Judicial
  2. ÓRGÃOS REGULADORES
    1. Ministérios, Autarquias, Agências Nacionais Reguladoras
  3. DEFINIÇÕES  - PERITO CONTADOR E PERÍCIA CONTÁBIL
    1. Código de Processo Civil de 2015 - Vigora a partir de um ano da sua publicação
    2. Função da Contabilidade Forense
    3. A Contabilidade Forense e o Contador Forense - Auditoria ou Perícia?
    4. Perícia Contábil é Privativa de Contador
    5. Ensino da Perícia Judicial sobre Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
  4. A CONTABILIDADE FORENSE E O CONTADOR FORENSE - Auditoria ou Perícia?
  5. RELATÓRIOS DOS PERITOS E DOS AUDITORES INDEPENDENTES - NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
    1. ABR - Auditoria Baseada em Riscos
    2. Auditoria Independente - Perícia Contábil
    3. Laudo Pericial Contábil - Parecer Pericial Contábil
  6. PROCEDIMENTOS COMUNS - TIPOS DE PERÍCIAS - BÁSICOS E AVANÇADOS
    1. Exame Formal da Escrituração Contábil
    2. Exame para Apuração de Bens, Direitos e Valores
    3. Exames Forenses ou Contabilidade Forense para Apuração de Fraudes
      • Contabilidade Criativa e Auditoria Analítica
      • Sinais Exteriores de Riqueza e Enriquecimento Ilícito
    4. Exames dos Indícios da Blindagem Fiscal e Patrimonial
    5. Formalidades - Termos de Apuração
    6. Responsabilidades
    7. Análise de Balanços do Grupo de Sociedades
    8. Governança Corporativa - Auditoria Interna e Externa - Compliance
    9. Investigação de Fraudes e Desfalques - Fraudes Contábeis e Operacionais - Empresariais
  7.  LEGISLAÇÃO E NORMAS
    1. Código de Processo Civil - Responsabilidades do Juiz e dos Peritos
    2. Legislação de Combate à Blindagem Fiscal e Patrimonial e à Contabilidade Criativa (Fraudulenta)
    3. Privatização ou Terceirização da Fiscalização - Auditoria Fiscal