DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - DOCUMENTAÇÃO SOB ANÁLISE

EQUIVALÊNCIA PATRIMONIAL E SITUAÇÃO LÍQUIDA PATRIMONIAL

DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - DOCUMENTAÇÃO SOB ANÁLISE (Revisado em 07-03-2024)

Serão necessárias as seguintes Demonstrações Contábeis e respectivos relatórios, incluindo os respectivos demonstrativos das empresas controladoras, controladas e coligadas:

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

1. Balancetes Mensais dos últimos três anos mais os do ano em curso
   • PADRON - Elaboração de Balancetes Mensais e Balanços Patrimoniais
   • COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
2. Balanço Patrimonial dos últimos três anos
   • NBC - Normas Brasileiras de Contabilidade
     • NBC-TG-26 - Apresentação das Demonstrações Contábeis
     • ITG-09 - Demonstrações Contábeis e Aplicação do Método da Equivalência Patrimonial
   • Lei das Sociedades Por Ações || COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
3. Demonstração dos Resultados dos últimos três anos
   • PADRON - Apuração e Demonstração do Resultado do Exercício
   • Lei das Sociedades Por Ações || COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
4. Demonstração do Lucro Real (Tributável) - Ajustes de Avaliação Patrimonial
   • PADRON - Apuração do Lucro Tributável - LALUR / e-Lalur - Demonstração do Lucro Real
5. Notas Explicativas dos últimos três anos
   • PADRON - Notas Explicativas || COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
6. Relatório dos Administradores dos últimos três anos
7. Demonstração dos Lucros ou Prejuízos Acumulados dos últimos três anos
   • PADRON - Demonstração segundo Lei das S/A, NBC e RIR/1999 - Compensação de Prejuízos
   • Lei das Sociedades Por Ações
8. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido dos últimos três anos
   • PADRON - Demonstração segundo Lei das S/A e NBC  || COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
9. Demonstração do Fluxo de Caixa dos últimos três anos
   • PADRON - Com base na Lei das S/A e NBC e, ainda, Contabilidade Financeira
   • Lei das Sociedades Por Ações || COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
10. Demonstração do Valor Adicionado dos últimos três anos
    • PADRON - Com base na Lei das S/A e NBC
11. Parecer dos Auditores Independentes dos últimos três anos
    • Normas Brasileiras de Contabilidade
      • NBC-TA - Normas Técnicas de Auditoria Independente
      • NBC-TI-01 - Normas Técnicas de Auditoria Interna
      • NBC-P-1 - Informações sobre as alterações nas Normas Profissionais do Auditor Independente
      • NBC-P-3 - Informações sobre as alterações nas Normas Profissionais do Auditor Interno
      • NBC-PG-100 - Aplicação Geral aos Profissionais da Contabilidade
      • COSO - Auditoria Interna e Gerenciamento de Controles Internos e de Riscos de Liquidez (Compliance Officer)
    • PADRON - Pareceres dos Auditores Independentes - Comunicados Técnicos do CFC
    • MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES - SFN
    • COSIF 1.34 - Auditoria
12. Relatórios Circunstanciados dos Auditores Independentes dos últimos três anos
    • PADRON - Controles Internos e Riscos de Liquidez = Complinace Officer - COSO
    • Contabilidade Internacional - Contador Global - Fraudes das Multinacionais
    • Fraudes no Gerenciamento de Ativos de Terceiros - Asset Management
    • MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES do Banco Central do Brasil
    • COSIF 1.34 - Auditoria
      • Relatório de Auditoria || Relatório Sobre Controles Internos e Riscos de Liquidez - Compliance Officer
      • Relatório sobre Descumprimento da Legislação e Normas Regulamentares - Compliance Officer
13. Demonstrações Contábeis Consolidadas dos últimos três anos
    • Consolidação das Demonstrações Contábeis - Roteiro de Pesquisa e Estudo
    • COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
14. Divulgação de Participações em Outras Entidades e de Controladores Estrangeiros
    • NBC - Divulgação de Participações em Outras Entidades
    • NBC - Divulgação sobre Partes Relacionadas - com Controladores Estrangeiros (Paraísos Fiscais)