Ano XXVI - 5 de julho de 2025
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IN BCB 426/2023 - ANEXO II - 1.2.0.00.00.00-5 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
BACEN = BCB = BC = BANCO CENTRAL DO BRASIL - CONTABILIDADE BANCÁRIA
COSIF - PADRÃO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES REGULADAS PELO BACEN
ANEXOS À INSTRUÇÃO NORMATIVA BCB 426/2023 - Relação de Rubricas Contábeis por Subgrupo:
ANEXO II - 1.2.0.00.00.00-5 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ
ban |
|||
| 1.2.0.00.00.00-5 | APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ | ||
| 1.2.1.00.00.00-2 | Aplicações em Operações Compromissadas | ||
| 1.2.1.10.00.00-1 | REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO BANCADA | 120 | Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com títulos próprios do vendedor. |
| 1.2.1.10.01.00-0 | Títulos Públicos Federais - No País | ||
| 1.2.1.10.01.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.01.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.01.60-8 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.01.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.01.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.31.00-1 | Títulos Privados - No País | ||
| 1.2.1.10.31.10-4 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.31.40-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.31.60-9 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.31.70-2 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.31.80-5 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.70.00-0 | Títulos de Responsabilidade da União no Exterior | ||
| 1.2.1.10.70.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.70.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.70.60-8 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.70.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.70.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.85.00-2 | Outros Títulos no Exterior | ||
| 1.2.1.10.85.10-5 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.85.40-4 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.85.60-0 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.85.70-3 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.85.80-6 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.91.00-3 | Títulos Vinculados a Saldos em Conta Pré-Paga | ||
| 1.2.1.10.91.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.91.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.91.60-1 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.91.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.91.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.99.00-5 | Outros | ||
| 1.2.1.10.99.10-8 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.10.99.40-7 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.99.60-3 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.10.99.70-6 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.10.99.80-9 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.00.00-0 | REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO FINANCIADA | 120 | Registrar as operações de compra de títulos com compromisso de revenda, lastreadas com papéis de terceiros. |
| 1.2.1.20.01.00-9 | Títulos Públicos Federais - No País | ||
| 1.2.1.20.01.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.20.01.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.01.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.01.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.01.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.31.00-0 | Títulos Privados - No País | ||
| 1.2.1.20.31.10-3 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.20.31.40-2 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.31.60-8 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.31.70-1 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.31.80-4 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.70.00-9 | Títulos de Responsabilidade da União no Exterior | ||
| 1.2.1.20.70.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.20.70.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.70.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.70.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.70.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.85.00-1 | Outros Títulos no Exterior | ||
| 1.2.1.20.85.10-4 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.20.85.40-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.85.60-9 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.85.70-2 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.85.80-5 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.99.00-4 | Outros | ||
| 1.2.1.20.99.10-7 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.20.99.40-6 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.99.60-2 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.20.99.70-5 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.20.99.80-8 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.00.00-9 | REVENDAS A LIQUIDAR - POSIÇÃO VENDIDA | 120 | Registrar os compromissos de revenda de títulos negociados em operações compromissadas com acordo de livre movimentação cujos títulos recebidos como lastro tenham sido vendidos em definitivo. |
| 1.2.1.30.01.00-8 | Títulos Públicos Federais - No País | ||
| 1.2.1.30.01.10-1 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.30.01.40-0 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.01.60-6 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.01.70-9 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.01.80-2 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.31.00-9 | Títulos Privados - No País | ||
| 1.2.1.30.31.10-2 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.30.31.40-1 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.31.60-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.31.70-0 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.31.80-3 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.99.00-3 | Outros | ||
| 1.2.1.30.99.10-6 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.1.30.99.40-5 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.99.60-1 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.1.30.99.70-4 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.1.30.99.80-7 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.2.00.00.00-9 | Aplicações em Depósitos Interfinanceiros | ||
| 1.2.2.10.00.00-8 | APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS | 120 | Registrar as aplicações efetuadas em outras instituições financeiras, na forma da regulamentação específica aplicável às operações de depósitos interfinanceiros. |
| 1.2.2.10.01.00-7 | Aplicações em Depósitos Interfinanceiros | ||
| 1.2.2.10.01.10-0 | Saldo Contábil Bruto | ||
| 1.2.2.10.01.40-9 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.2.10.01.60-5 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.2.10.01.70-8 | (+/-) Ajuste de Hedge de Valor Justo | ||
| 1.2.2.10.01.80-1 | (+/-) Ajuste a Valor Justo | ||
| 1.2.5.00.00.00-0 | Aplicações em Depósitos de Poupança | ||
| 1.2.5.10.00.00-9 | APLICAÇÕES EM DEPÓSITOS DE POUPANÇA | 120 | Registrar o valor mantido em depósitos de poupança de titularidade da instituição. |
| 1.2.6.00.00.00-7 | Aplicações em Moedas Estrangeiras | ||
| 1.2.6.10.00.00-6 | APLICAÇÕES EM MOEDAS ESTRANGEIRAS | 120 | Registrar o valor das aplicações em moedas estrangeiras no exterior e das respectivas rendas. |
| 1.2.6.10.10.00-3 | Aviso Prévio | ||
| 1.2.6.10.20.00-0 | Prazo Fixo | ||
| 1.2.6.99.00.00-5 | (-) Provisão para Perdas Associadas a Risco de Crédito | 120 | Registrar o valor da provisão destinada a atender a perdas com risco de crédito em aplicações em moedas estrangeiras. |
| 1.2.6.99.40.00-3 | (-) Perda Incorrida Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.6.99.60.00-7 | (-) Perda Esperada Associada ao Risco de Crédito | ||
| 1.2.9.00.00.00-8 | Outras | ||
| 1.2.9.90.00.00-9 | APLICAÇÕES FINANCEIRAS | Registrar, pelo valor justo, as aplicações financeiras efetuadas em nome do grupo de consórcio. Na escrituração nos subtítulos, a instituição deve manter controles internos que permitam evidenciar as aplicações financeiras realizadas por grupo de consórcio, inclusive quanto aos rendimentos correspondentes e aos prazos de sua aplicação. | |
| 1.2.9.90.12.00-4 | Disponibilidades do Grupo | ||
| 1.2.9.90.25.00-8 | Vinculadas a Contemplações - Selic | ||
| 1.2.9.90.35.00-5 | Vinculadas a Contemplações - Demais Aplicações | ||
| 1.2.9.90.55.00-9 | Recursos de Grupos em Formação |
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