início > textos Ano XX - 19 de março de 2019



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AS DIVERSAS FACETAS DOS FUNDOS DE INVESTIMENTOS

AS DIVERSAS FACETAS DOS FUNDOS DE INVESTIMENTOS

MODELOS OPERACIONAIS INTRIGANTES

São Paulo, 16/08/2012 (Revisada em 06-03-2019)

Referências: Planejamento Tributário - Paraísos Fiscais - Ilhas do Inconfessável, Sonegação Fiscal, Lavagem de Dinheiro, Blindagem Fiscal e Patrimonial, Administração de Caixa Dois, Fundo Ao Portador - Emissão de Cotas para Beneficiário Não Identificado, Sociedade Anônima - Assunção do Controle Acionário de Empresas, Lobistas - Pagamentos de Propina - Corrupção Ativa e Passiva, Subscrição de Capital por Fundo Estrangeiro, Investimentos de Brasileiros no Exterior e de Estrangeiros no Brasil, RMCCI - Regulamento do Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais, Contas Correntes Bancárias de Não Residentes - CC5, Fraudes e Crimes Contra Investidores.

  1. INTRODUÇÃO
    • AS DIVERSAS FACETAS DOS FUNDOS DE INVESTIMENTOS
    • ANULAÇÃO DOS NEGÓCIOS JURÍDICOS SIMULADOS OU DISSIMULADOS
  2. FUNDO DE INVESTIMENTOS OPERANDO COM PRECATÓRIOS
  3. FUNDOS DE INVESTIMENTOS EM DIREITOS CREDITÓRIOS
  4. FUNDOS DE INVESTIMENTOS MANIPULANDO AS COTAÇÕES NAS BOLSAS DE VALORES
  5. FUNDO DE INVESTIMENTOS UTILIZADO PARA PAGAMENTO DE PROPINA
  6. FUNDO DE INVESTIMENTOS ADMINISTRANDO "CAIXA DOIS" DE EMPRESAS
  7. FUNDO DE INVESTIMENTOS AO PORTADOR
  8. FUNDO DE INVESTIMENTO CAPTANDO RECURSOS DE SONEGADORES
  9. FUNDO DE INVESTIMENTOS ASSUMINDO O CONTROLE ACIONÁRIO DE SOCIEDADES ANÔNIMAS
  10. FUNDO DE INVESTIMENTOS OPERANDO COMO BANCO COMERCIAL
  11. UM MODELO INTRIGANTE DE CAPITALIZAÇÃO
    • AS INTRINCADAS OPERAÇÕES DUM FUNDO DE INVESTIMENTOS ESTRANGEIRO
  12. MENSAGENS RECEBIDAS
    • AUMENTO DE CAPITAL E BÔNUS DE SUBSCRIÇÃO
  13. INSTRUÇÃO CVM 530/2012 (DOU 23.11.2012) são consideradas vendas a descoberto aquelas realizadas por investidores que não sejam titulares das ações, ou cuja titularidade resulte de empréstimo ou outro contrato de efeito equivalente. Fica vedada a aquisição de ações, no âmbito de ofertas públicas de distribuição de ações, por investidores que tenham realizado vendas a descoberto da ação objeto na data da fixação do preço da oferta e nos 5 (cinco) pregões que a antecedem. Afinal, são Crimes contra Investidores - Lei 7.913/1989 - a manipulação de preços ou criação de condições artificiais de procura, oferta ou preço de valores mobiliários.

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIF-e