RASTREAMENTO DO FLUXO MONETÁRIO E OS SIGILOS BANCÁRIO E FISCAL
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PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
CONTAS BANCÁRIAS DE NÃO RESIDENTES - CC5
PARAÍSOS FISCAIS -
SONEGAÇÃO FISCAL E LAVAGEM DE DINHEIRO
RASTREAMENTO DO FLUXO MONETÁRIO E OS SIGILOS BANCÁRIO E FISCAL (Revisado em
07-03-2024)
INTRODUÇÃO
LEGISLAÇÃO E NORMAS BRASILEIRAS
Legislação de Combate e Prevenção aos Crimes Tributários e no SFN
Legislação sobre o Intercâmbio de Informações, Sigilo Bancário e Fiscal
Mercado de Câmbio e Capitais Internacionais
CONSIDERAÇÕES SOBRE O RASTREAMENTO DO FLUXO FINANCEIRO
Rastreamento com Base na Escrituração Contábil
Dificuldades Interpostas ao Rastreamento
O Rastreamento e os Sigilos Bancário e Fiscal
Outros Textos sobre Sigilo e Rastreamento
RASTREAMENTO DA ORIGEM DO DINHEIRO INFORMAL A SER LAVADO
O Rastreamento no Território Brasileiro
Operações de Doleiros e Narcotraficantes
Os Ganhos dos Corruptos e os Sinais Exteriores de Riqueza
Formação de Caixa 2 pelas Empresas e Instituições Financeiras no Exterior
Desvios de Títulos Públicos emitidos para pagamento de "Precatórios"
Desvio de Secretarias de Estado
da Fazenda no Mercado de Balcão de Títulos Públicos
Através de contas bancárias de NÃO RESIDENTES, conhecidas como CC5
do INSS desviado para "Contas Fantasmas"
Desvio de Recursos de Fundações de Previdência Privada
FORMAS DE UTILIZAÇÃO NO BRASIL DO DINHEIRO LAVADO
Empréstimo à Empresas no Brasil - Principalmente à quem lavou o dinheiro
Empréstimo de Bens Móveis e Imóveis a Corruptos
Subscrição de Capital de Empresas no Brasil
Internacionalização de Bens, Valores e Direitos
Aquisição de Empresas Estatais Privatizadas
Operações de Lease-Back Internacional
Operações de Arrendamento Mercantil Internacional
Transformação de Capital de Risco em Empréstimos
O RASTREAMENTO DAS TRANSFERÊNCIAS INTERNACIONAIS
Exemplo Prático I
Exemplo Prático II
Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE
NOTA BIBLIOGRÁFICA
PARADA FILHO , Américo Garcia. "
RASTREAMENTO DO FLUXO MONETÁRIO E OS SIGILOS BANCÁRIO E FISCAL ".
COSIF Eletrônico - Portal de Contabilidade.
São Paulo, 01/10/2002. CURSOS.
Disponível em
https://www.cosif.com.br/publica.asp?arquivo=curso10 . Acessado domingo, 7 de setembro de 2025.