início > cursos Ano XXI - 25 de setembro de 2020


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DEPÓSITO COMPULSÓRIO E ENCAIXES OBRIGATÓRIO

CONTABILIDADE BANCÁRIA - DEPÓSITO COMPULSÓRIO

RECOLHIMENTO COMPULSÓRIO E ENCAIXES OBRIGATÓRIOS (Revisada em 15-05-2020)

  1. SONEGAÇÃO DO DEPÓSITO COMPULSÓRIO
    • Artimanhas Operacionais para evitar o Depósito Compulsório

Veja também:

  1. NORMAS SOBRE O COMPULSÓRIO DEPOSITADO NO BANCO CENTRAL
  2. CONTABILIZAÇÃO

Veja ainda: Textos Elucidativos

  1. O Depósito Compulsório e o Banco Virtual - 03/04/2003
    • Definição e Finalidade do Depósito Compulsório
    • Bancos Virtuais - nos Paraísos Fiscais não existe Depósito Compulsório
  2. O Cadastro Nacional de Contas Correntes e as CC5
  3. Depósito e Encaixes Compulsórios - Implantação do Plano Real
  4. Depósito no Exterior - para Evitar o Recolhimento do Compulsório no Brasil

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

3. SONEGAÇÃO DO DEPÓSITO COMPULSÓRIO

Para evitar os recolhimentos compulsórios e encaixes obrigatórios no Banco Central do Brasil, os partidários da engenharia financeira e do planejamento tributário inventaram diversas formas de captação de recursos e de empréstimos como forma de elisão às normas expedidas pelo CMN - Conselho Monetário Nacional, que chamamos de Sonegação dos Depósitos Compulsórios. No texto em questão, discorremos sobre os seguintes tópicos:

  1. Operações com Ouro para evitar o Compulsório
  2. Captação de Recursos para depósito em subsidiárias no exterior
  3. Transferência de Depósitos à Vista
    • para a caderneta de poupança, que ficou conhecida como “POUPANÇA VIVA”
    • para fundos de investimentos
  4. Aplicações de Renda Fixa com BOX - Captação e Empréstimo de Recursos por Intermédio do mercado de opções das Bolsas de Valores ("box de captação" e "box de aplicação")
  5. Captação de Recursos Interbancários por intermédio do "Over Dólar"
  6. Realização de Operações por Intermédio da Cessão de Direitos Creditórios
    • Export Notes
    • Commercial Papers
      • Notas Promissórias
      • Notas de Crédito Comercial, Industrial ou Rural (Agronegócio)
      • Cédulas de Crédito Comercial, Industrial ou Rural (Agronegócio)
  7. Operações Feitas por Empresas de Factoring - Fomento Comercial
    • Aquisição e Cessão de Créditos por empresas de Factoring
    • Captação e Repasse de recursos externos por Empresas de Factoring

(...)

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