CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
Esquema 7 - Depósitos a Prazo

Esquema 7-011 - Depósito a Prazo Sem emissão de certificado (RDB)

Com Rendimento prefixado - sem emissão de certificado (RDB)

1. Registro do recebimento do depósito e das despesas a apropriar
2. Apropriação de despesas do período pela fluência do prazo ou pagamentos periódicos da renda
3. Liquidação e retenção do Imposto de Renda na fonte

1. Registro do recebimento do depósito e das despesas a apropriar

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Débito - 4.1.5.10.99-9 - DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS A PRAZO (Ver NOTA 1)
Crédito - 4.1.5.10.00-9 - DEPÓSITOS A PRAZO - subtítulos apropriados

2. Apropriação de despesas do período pela fluência do prazo ou pagamentos periódicos da renda

Débito - 8.1.1.30.00-9 - DESPESAS DE DEPÓSITOS A PRAZO
Crédito - 4.1.5.10.99-9 - DESPESAS A APROPRIAR DE DEPÓSITOS A PRAZO
Crédito - 4.1.5.10.00-9 - DEPÓSITOS A PRAZO - subtítulos apropriados
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - outra conta do grupamento de 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS

3. Liquidação e retenção do Imposto de Renda na fonte

Débito - 4.1.5.10.00-9 - DEPÓSITOS A PRAZO - subtítulos apropriados
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS
Crédito - 4.9.4.20.00-5 - IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES A RECOLHER