Ano XXV - 25 de abril de 2024

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CONTA 9.0.8.30 - RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 9.0.0.00.00-3 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO PASSIVO
GRUPO: 9.0.8.00.00-7 - CONTRATOS

CONTA: 9.0.8.30.00-8 - RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS (Revisada em 22-02-2024)

ATRIBUTOS = UB--IFJACT-WE-LM----Z

FUNÇÃO:

Registrar as responsabilidades pela administração de carteiras pela instituição.

Faz contrapartida com CONTRATOS DE ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 275/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

  1. Creditada pelo registro da responsabilidade pelos valores das carteiras administradas, bem como pelas variações ocorridas, mensalmente, a maior.
  2. Debitada pelas baixas procedidas ou variações ocorridas, mensalmente, a menor.

VER:

  1. COSIF 1.18 - Contas de Compensação
  2. COSIF 1.25 - Normas Básicas - Fundos de Investimento


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