CONTA 3.0.8.30.00-6 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS

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TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	3.0.0.00.00-1 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO
SUBGRUPO:	3.0.8.00.00-1 - CONTRATOS

CONTA: 3.0.8.30.00-6 - ADMINISTRAÇÃO DE RECURSOS DE TERCEIROS (Revisada em 22-02-2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
3.0.8.30.10-9	De Particulares	UB--I---CT----L-----Z	---
3.0.8.30.20-2	Fundos de Ações	UB--I---CT--E-L-----Z	---
3.0.8.30.40-8	Sociedades, Fundos e Carteiras de Investimento - Capital Estrangeiro	UB--I---CT----L-----Z	---
3.0.8.30.41-5	Fundo de Renda Fixa - Capital Estrangeiro	UB--I---CT--E-LM----Z	---
3.0.8.30.42-2	Fundos de Conversão - Capital Estrangeiro	UB--I---CT----L-----Z	---
3.0.8.30.50-1	Clubes de Investimento	UB--I---CT----L-----Z	---
3.0.8.30.60-4	Fundos de Investimento Financeiro	UB--IF--CT--E-LM----Z	---
3.0.8.30.65-9	Fundo Extramercado	---------------L------	---
3.0.8.30.70-7	Fundos de Aplicações em Quotas de Outros Fundos de Renda Fixa	UB--IF--CT--E-LM----Z	---
3.0.8.30.75-2	Fundos de Investimento no Exterior	UB--I---CT----L-----Z	---
3.0.8.30.80-0	Fundos de Aposentadoria Programada Individual	UB--I---CT--E-LM----Z	---
3.0.8.30.90-3	Outros Fundos de Renda Fixa	UB--IF--CT--E-LM----Z	---
3.0.8.30.91-0	Outros Fundos de Renda Variável	UB--I---CT--E-LM----Z	---

FUNÇÃO:

Registrar os títulos e valores mobiliários componentes das carteiras administradas pela instituição.

Faz contrapartida com RESPONSABILIDADES POR ADMINISTRAÇÃO DE CARTEIRAS.

Esta conta requer controles extracontábeis que permitem identificar os valores que compõem o patrimônio líquido administrado, bem como as características dos títulos e valores mobiliários das respectivas carteiras.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 270/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo registro dos valores das carteiras administradas, bem como das variações ocorridas, mensalmente, a maior.
- Creditada pelas baixas ou variações ocorridas, mensalmente, a menor.

VER:

COSIF 1.18 - Contas de Compensação
COSIF 1.25 - Normas Básicas - Fundos de Investimentos

(...)

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