CONTA 4.9.5.30.00.00-5 - CREDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

CONTA 4.9.5.30.00.00-5 - CREDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES

FUNÇÃO:

Registrar os valores recebidos e pagos destinados a realização de negócios com títulos de renda fixa, ações, mercadorias e ativos financeiros.

Esta conta requer os seguintes SUBCONTAS de uso interno:

• I - ter controle de saldo diário por cliente, de forma a evidenciar, pelo valor líquido da nota de operação:
  • a) as operações vencidas e não liquidadas; e
  • b) as operações a serem liquidadas em D+1 a D+5;
• II - conter os seguintes SUBCONTAS de uso interno:
  • a) diretores, sócios-gerentes, acionistas e cotistas;
  • b) instituições do mercado;
  • c) pessoas naturais e jurídicas; e
  • d) sociedades ligadas.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 429/2023

Deve haver controle do saldo desta conta, diário e por cliente, de forma a evidenciar as operações vencidas e não liquidadas e as operações em ser, pelo valor líquido da nota de negociação de cada uma das operações.

FUNCIONAMENTO DA CONTA

- Creditada pelas vendas, valores recebidos e transferência de saldo devedor por ocasião dos balancetes e balanços.
- Debitada pelas compras, pagamentos aos clientes, assim como encargos e taxas cobrados.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Ver o funcionamento das contas

1. DEVEDORES - CONTA LIQUIDAÇÕES PENDENTES
2. CERTIFICADOS DE INVESTIMENTO PARA CONVERSÃO.