CONTA 4.5.1.60 - PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS

CONTA 4.5.1.60.00.00-2 - PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS (+)

FUNÇÃO:

Registrar os eventuais saldos credores de entre agências, relativos ao excedente de recebimentos em relação aos pagamentos de por conta de terceiros.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 429/2023 que sofreu várias alterações em razão das constantes incertezas dos dirigentes do BACEN.

FUNCIONAMENTO DA CONTA

- Debitada pelos pagamentos efetuados.
- Creditada pela correspondência dos pagamentos na agência detentora da respectiva conta de depósito.

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Conta de balanceamento obrigatório por ocasião de balancetes e balanços.

Exclusivamente nos balancetes e balanços de agências, adota-se, em caráter obrigatório, esta conta para consignar eventuais saldos credores.

Adota-se, em caráter obrigatório, o subtítulo de uso interno Decorrentes do Exercício de Mandato para registro dos pagamentos realizados em exercício de mandato.

VER: Conta 1.5.1.60 - PAGAMENTOS EM TRÂNSITO DE TERCEIROS