IRREGULARIDADES NA GESTÃO DE COMÉRCIO EXTERIOR

COMÉRCIO EXTERIOR - IMPORTAÇÃO E EXPORTAÇÃO

7 - ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

7.2 - IRREGULARIDADES NA GESTÃO DE COMÉRCIO EXTERIOR (Revisado em 28-03-2024)

1. Textos Elucidativos
   • Subfaturamento das Exportações
   • Superfaturamento e Subfaturamento das Importações
   • Preços de Transferência - Valoração Aduaneira
   • Preços de Transferência - Combate às Fraudes na Importação e Exportação
     • Fiscalização das Importações e Exportações através de Paraísos Fiscais
     • Preços de Transferência - Legislação e Normas
   • Internacionalização de Empresas e Planejamento Tributário Internacional
     • Internacionalização do Capital do Capital Nacional
     • Sonegação Fiscal com o Uso de Paraísos Fiscais
   • Blindagem Fiscal e Patrimonial - Ocultação de Bens, Direitos e Valores
     • COAF - Conselho de Controle de Atividades Financeiras
     • Lei 9.613/1998 - Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
     • IN SRF 228/2002 - Dispõe sobre procedimento especial de verificação da origem dos recursos aplicados em operações de comércio exterior e combate à interposição fraudulenta de pessoas
   • Contabilidade Criativa - Contabilidade Fraudulenta
2. Fraudes e Ilicitudes no Comércio Eletrônico - Alerta da Receita Federal
3. Commodities - Operações de Hedge
   • Bolsas de Mercadorias e Futuros (no Brasil e no Exterior)
   • Contratos Negociados: Mercadorias, Moedas, Índices, Metais e Pedras Preciosas
   • Operações de Swap

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE