início > início Ano XXIII - 27 de novembro de 2021


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FORMAÇÃO TÉCNICO-CULTURAL

AMÉRICO GARCIA PARADA FILHO

FORMAÇÃO TÉCNICO-CULTURAL


ESPECIALIZAÇÕES
  1. Auditoria - Pós-graduação = convênio BACEN/FIPECAFI/USP - 1979
  2. Assessor Fiscal = Instituto de Cultura Jurídica - Zola Florenzano - Rio de Janeiro - RJ 1972
  3. Operador de Factoring = ANFAC - São Paulo - SP
  4. Auditoria em Processamento de Dados = IOPEC - São Paulo - SP
  5. Matemática Financeira = Banco Central do Brasil - São Paulo - SP
  6. Facilitador de Aprendizado = Técnicas de Apresentação - Banco Central do Brasil - SP
  7. Legislação do Imposto de Renda = Autodidata - Teoria e aplicação da legislação, principalmente ao mercado de capitais - Planejamento Tributário Nacional e Internacional.
  8. Contabilidade Forense (Perícia Contábil) = Investigação de Crimes nos Mercados Financeiro e de Capitais (Direito Econômico):
    1. Lei 4.729/1965 - Crime de Sonegação Fiscal
    2. Decreto-Lei 1.598/1977 artigo7º. §1º) - Crime de Falsificação Material e Ideológica da Escrituração Contábil - Manipulação de Resultados para esconder Falência = Passivo a Descoberto.
    3. Lei 7.492/1986 (artigos 21 e 22) - Fraudes e Crimes (praticados em Entidades em Regimes Especiais - Intervenção (Lei 6.024/1974), Administração Temporária (Decreto-Lei 2.321/1987), Liquidação Extrajudicial (Lei 6.024/1974), Falência e Recuperação Judicial (Lei 11.101/2005), Recuperação Extrajudicial - BACEN e CVM (Lei 13.506/2017), Responsabilidade do Auditor Independente (Lei 9.447/1997)
    4. Lei 7.492/1986 - Crimes do Colarinho Branco (entre eles: Fraudes Cambais e Evasão de Divisas gerando falso Capital Estrangeiro)
    5. Lei 7.913/1989 - Crimes Contra Investidores, Lei 7.492//1986 - Crimes Contra o contra o Sistema Financeiro, Lei 6.385/1976 e Lei 10.303/2001 - Crimes contra o Mercado de Capitais
    6. Crime de Enriquecimento Ilícito (Exorbitantes Sinais Exteriores de Riqueza)
    7. Crimes de Prevaricação (Crimes contra o Estado praticado por Servidores Estatais)
    8. Lei 8.137/1990 - Crimes contra a Ordem Econômica e Tributária e contra as Relações de Consumo
    9. Lei 9.613/1998 - Crimes de Lavagem de Dinheiro obtido na Ilegalidade (Economia Informal + Operações Ilícitas)
    10. Lei 9.613/1998 - Crimes para Blindagem Fiscal e Patrimonial (para evitar arresto de Bens, Direitos e Valores internacionalizados)
    11. Lei Complementar 104/2001 - Crime de Quebra do Sigilo Fiscal
    12. Lei Complementar 105/2001 - Crime de Quebra do Sigilo Bancário
    13. Código Civil de 2002 - Escrituração Contábil, Sigilo Contábil
    14. Constituição Federal de 1988 (artigo 5º) - Sigilos Telefônico e de Dados
    15. Decreto-Lei 2.848/1940 - Código Penal - Crimes de Apropriação Indébita de Tributos Arrecadados
    16. Lei 8.383/1990 (artigo 64) - Combate às Contas Correntes Bancárias Fantasmas - abertas por sonegadores de tributos e estelionatários com a cumplicidade de gerentes de agências bancárias e de dirigentes dos bancos.
    17. Fraudes contra o Erário Público, Corruptos e Corruptores, Doleiros e Lobistas
    18. Lei 12.850/2013 - Crimes Praticados por Organizações Criminosas
    19. Lei 6.385/1976, Lei 10.303/2001, Lei 7.492/1986 - Fraudes e Crimes no Gerenciamento de Ativos (Fundos de Investimentos, Fundos de Pensão, Institutos de Previdência Estaduais e Municipais)
    20. Crimes em Participações Societárias: Participações Recíprocas, Cruzadas e em Cascata (Fraudes em Incorporações, Fusões e Cisões), Reestrutura Societária para Elisão Fiscal = Planejamento Tributário Ilegal com o uso de Paraísos Fiscais, Consolidação das Demonstrações Contábeis, Análise da Situação Líquida Patrimonial.
    21. Terceirização ou Privatização da Fiscalização - Sigilo Contábil versus Sigilo Bancário e Fiscal.
  9. Investigação (auditoria e perícia contábil) de:
    1. Fraudes Financeiras e Operacionais Nacionais e Internacionais - Falso Capital Estrangeiro
    2. Subfaturamento das Exportações - Caixa dois em Paraísos Fiscais - Preços de Transferência - Falso Capital Estrangeiro
    3. Subfaturamento das Importações - Sonegação Fiscal - Preços de Transferência - Liquidação da Impostação com Caixa Dois em Paraísos Fiscais
    4. Superfaturamento das Importações - Caixa Dois, Sonegação Fiscal - Artificial Elevação de Custos Operacionais = Custo Brasil - Preços de Transferência - Falso Capital Estrangeiro
    5. Fraudes em Operações de Drawback - Contabilização de Lucros no Exterior - Sonegação Fiscal - Caixa Dois - Falso Capital Estrangeiro
    6. Operações Simuladas e Dissimuladas para Formação de CAIXA DOIS - Desfalques em Pessoas Jurídicas e em Cofres Públicos, Operação Esquenta / Esfria.(Pessoa Física Versus Pessoa Jurídica), Lavagem do Dinheiro de Caixa Dois transformado em Falso Capital Estrangeiro = falsa Dívida Externa.
    7. Fraudes Cambiais e Evasão de Divisas (Reservas Monetárias) = Desfalque no Tesouro Nacional
    8. Internacionalização do Capital Nacional em Paraísos Fiscais gerando falso Capital Estrangeiro
    9. Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial = Ocultação de Bens, Direitos e Valores
    10. Impactos dessas fraudes na Contabilidade Nacional (Balanço de Pagamentos) = Falsa Dívida Externa
  10. ABR - Auditoria Baseada em Riscos - Prevenção á lavagem de Dinheiro do Caixa Dois transformando-o em Capital Estrangeiro.
    1. Comitê de Auditoria = Auditoria Interna e Externa (Independente), Auditoria Realizada pelos Pares
    2. Compliance Officer = Gerenciamento Operacional Versus Legislação e Normas Regulamentares
    3. Ouvidoria (Ombudsman), Conselho de Administração, Conselho Fiscal, Conselho Curador = Governança Corporativa


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UNIVERSIDADE DO BRASIL
ENTRADA PRINCIPAL - REITORIA
Faculdades: Economia, Ciências Contábeis e Atuariais, Administração
Anexos: Diretório Acadêmico, Faculdade de Farmácia e Microbiologia, Psiquiatria - Instituto Pinel

UFRJ - UNIVERSIDADE FEDERAL DO RIO DE JANEIRO
Imagem obtida no WIKIPÉDIA em Inglês
Construído em 1842 na Enseada de Botafogo
(em frente ao Iate Clube do Rio de Janeiro - fundado em 1920)


PRÉDIO INTEIRO DA REITORIA DA ANTIGA UNIVERSIDADE DO BRASIL A PARTIR DE 1949
FACULDADE DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS E ATUARIAIS
AVENIDA PASTEUR - URCA - RIO DE JANEIRO - RJ