início > textos Ano XX - 17 de outubro de 2018



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HISTÓRICO DO COMBATE À CONTABILIDADE CRIATIVA

HISTÓRICO DO COMBATE À CONTABILIDADE CRIATIVA

AS INÓCUAS REGRAS CONTÁBEIS DO BACEN E DO COMITÊ DE SUPERVISÃO BANCÁRIA

São Paulo, 09/03/2016 (Revisada em 08-03-2018)

Referências:

  1. CONSIDERAÇÕES PRELIMINARES
    1. A QUESTÃO
    2. RESPOSTA DO COSIFE
    3. DEFINIÇÕES
    4. FINALIDADE DOS ROTEIROS DE PESQUISA E ESTUDO
    5. O CAPITALISMO BANDIDO DOS BARÕES LADRÕES
    6. O PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO QUE VISA A SONEGAÇÃO FISCAL
  2. AS FRAUDES INTERMEDIADAS POR EMPRESAS CORRETORAS DE VALORES
    1. RESPONSABILIDADES DAS EMPRESAS CORRETORAS DE VALORES
    2. OPERAÇÕES FRAUDULENTAS INTERMEDIADAS POR CORRETORES
    3. A LIQUIDEZ NO MERCADO DE AÇÕES
    4. INVESTIDORES INSTITUCIONAIS
    5. OPERAÇÕES SIMULADAS OU DISSIMULADAS
  3. OUTROS ATOS E FATOS LIGADOS À CONTABILIDADE CRIATIVA
    1. LEGISLAÇÃO E NORMAS DE COMBATE À CONTABILIDADE FRAUDULENTA
    2. FUNCIONAMENTO DAS ESTRUTURAS ORGANIZACIONAIS
    3. CRIMES DE SONEGAÇÃO FISCAL E CONTRA A ORDEM ECONÔMICA E TRIBUTÁRIA
    4. OS PERITOS CONTADORES E A CONTABILIDADE FORENSE
    5. CONCLUSÃO
  4. ESFORÇO NO COMBATE ÀS FRAUDES CONTÁBEIS E OPERACIONAIS
    1. OUTROS TEMAS LIGADOS À CONTABILIDADE CRIATIVA
    2. PRIVATIZAÇÃO OU TERCEIRIZAÇÃO DA FISCALIZAÇÃO
    3. DIREITO ECONÔMICO
    4. LAVAGEM DE DINHEIRO E BLINDAGEM FISCAL E PATRIMONIAL
    5. LEI DE COMBATE ÀS ORGANIZAÇÕES CRIMINOSAS
    6. EXTINÇÃO DAS OPERAÇÕES AO PORTADOR E DOS TÍTULOS AO PORTADOR
    7. CONTAS CORRENTES BANCÁRIAS FANTASMAS
    8. FRAUDES CAMBIAIS E EVASÃO DE DIVISAS
    9. SUBFATURAMENTO DAS EXPORTAÇÕES E SUPERFATURAMENTO DAS IMPORTAÇÕES
    10. A CONTABILIDADE FORENSE E A PERÍCIA CONTÁBIL
    11. A ANALISE DE BALANÇOS COMBATENDO A MANIPULAÇÃO DE RESULTADOS
  5. A ATUAÇÃO DOS PROFISSIONAIS DA CONTABILIDADE
    1. A IMPORTÂNCIA DAS NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE
    2. FUNÇÃO DO CONTADOR RESPONSÁVEL PELA ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL
    3. FUNÇÃO DOS AUDITORES INTERNO E EXTERNOS E DOS PERITOS CONTÁBEIS
    4. FUNÇÃO DO COMPLIANCE OFFICER - GERENCIAMENTO DE CONTROLES INTERNOS
    5. CONSELHO FISCAL, COMITÊ DE AUDITORIA E GOVERNANÇA CORPORATIVA
    6. PUNIÇÕES AO CONTABILISTA NA ESFERA ADMINISTRATIVA

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE