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COSIF 1.34 Auditoria

COSIF - Plano Contábil das Instituições do SFN
COSIF 1 - Normas Básicas

COSIF 1.34 - Auditoria (Revisado em 14-04-2019)

COSIF 1.34.1 - Obrigatoriedade
COSIF 1.34.2 - Responsabilidade da Administração
COSIF 1.34.3 - Independência do Auditor
COSIF 1.34.4 - Substituição Periódica do Auditor
COSIF 1.34.5 - Comitê de Auditoria
COSIF 1.34.6 - Exame de Certificação
COSIF 1.34.7 - Prestação de Serviços pelo Auditor
COSIF 1.34.8 - Disposições Gerais

Veja os itens provisoriamente adicionados por este COSIFE:

COSIF 1.34.9 - Auditoria Interna
COSIF 1.34.10 - Política de Conformidade - Compliance

NOTA DO COSIFE:

TEXTOS ELUCIDATIVOS SOBRE FRAUDES E DESFALQUES NO SFN:

Compliance Officer - Gerenciamento de Controles Internos e dos demais Riscos Operacionais e de Liquidez (Gerenciamento da Conformidade Operacional em relação à Legislação e às Normas Regulamentares vigentes)
Governança Corporativa - Conselho de Administração Conselho Fiscal, Comitê de Auditoria ou Auditoria Interna
Chinese Wall no Asset Management - Combate às Fraudes no Gerenciamento de Ativos
Crimes Contra Investidores - Lei 7.913/1989 || As Bolsas de Valores, o Jogo e a Especulação

RESPONSABILIDADES

MNI - MANUAL ALTERNATIVO DE NORMAS E INSTRUÇÕES ELABORADO PELO COSIFE

MNI 2-1-1 - Regras Gerais
MNI 2-1-20 - Auditoria Independente
MNI 2-1-2 - Sistemas de Controle de Risco de Liquidez
MNI 2-1-4 - Cessão e Aquisição de Créditos
MNI 2-1-6 - Classificação das Operações de Crédito
MNI 2-1-19 - Operações de Derivativos de Crédito e no Mercado de Balcaão e Intermediação de Swap
MNI 2-1-27 - Sistemas de Controle Interno
MNI 2-1-31 - Administração de Recursos de Terceiros
MNI 2-1-35 - Estrutura de Gerenciamento do Risco Operacional
MNI 2-1-36 - Estrutura de Gerenciamento do Risco de Mercado
MNI 2-1-38 - Carteira de Negociação
MNI 2-1-40 - Estrutura de Gerenciamento de Riscos e Estrutura de Gerenciamento de Capital
MNI 2-2 - Limites
MNI 2-10 - Redesconto no Banco Central
MNI 2-12 - Títulos e Valores Mobiliários
- MNI 2-12-5 - Sistemas de Registro e de Liquidação Financeira
MNI 2-14 - Operações Compromissadas
MNI 4 - Investidores Institucionais
MNI 6-3 - SELIC
MNI 6-4 - CETIP

MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários

NBC - NORMAS BRASILEIRAS DE CONTABILIDADE

Veja ainda um resumo das Normas de Auditoria editadas por vários órgãos, incluindo as normas e pronunciamentos sobre a Revisão Limitada das ITF ou ITR e das Demonstrações Contábeis.

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