Cheques-de-viagem - Esquema 4.10

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CONTABILIDADE BANCÁRIA

ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 4 - Depósitos à Vista

CHEQUE DE VIAGEM

Pela emissão do cheque de viagem
Pelo pagamento do cheque de viagem

NOTA DO COSIFE: Veja:

COSIF 1.12 - Normas Básicas - Recursos de Depósitos (entre outros)
- COSIF 1.12.1 - Normas Básicas - Depósitos à Vista
Função das Contas - 4.1.0.00.00.-7 - Depósitos
- Função das Contas - Depósitos à Vista
MNI 3 - SPB - Sistema de Pagamentos Brasileiro - Câmara de Compensação de Cheques e Outros Papéis
MNI 2-7 - Depósitos
- MNI 2-7-1 - Disposições Gerais
- MNI 2-7-3 - Depósitos à Vista
- MNI 2-7-5 - Depósitos de Domiciliados no Exterior
RMCCI - Manual Alternativo sobre Câmbio e Capital Estrangeiro
- Viagens Internacionais, Cartões de Uso Internacional e Transferências Postais
- Contas de Domiciliados no Exterior em Moeda Nacional e Transferências Internacionais em Reais
- Conta em Moeda Estrangeira
CHEQUE - Legislação - Características - Endosso - Câmaras de Compensação de Cheques e Outros Papéis

1. Pela emissão do cheque de viagem

Débito - Adequada conta de 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista ou
Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA
Crédito - 4.1.1.45.00-3 - CHEQUES-DE-VIAGEM

2. Pelo pagamento do cheque de viagem

Débito - 4.1.1.45.00-3 - CHEQUES-DE-VIAGEM
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA (pelo efetivo pagamento em dinheiro na "Boca-de-Caixa") ou
Crédito - Adequada conta de 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista (Pelo depósito em outra conta de Depósito à Vista no mesmo banco) ou
Crédito - 4.9.2.40.00-3 - OBRIGAÇÕES POR VENDAS REALIZADAS (pela liquidação do cheques de viagem cobrados)

(...)

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