CONTA 9.0.6.70 - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA

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CONTA 9.0.6.70 - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA - PASSIVO

TÍTULO:	Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO:	Elenco de Contas - 2
SEÇÃO:	Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO:	9.0.0.00.00-3 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO PASSIVO
GRUPO:	9.0.6.00.00-1 - NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES

CONTA: 9.0.6.70.00-0 - HEDGE DE FLUXO DE CAIXA - PASSIVO (Revisada em 22/02/2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS	TÍTULOS CONTÁBEIS	ATRIBUTOS	E
9.0.6.70.10-3	Swap	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
9.0.6.70.13-4	Swap - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
9.0.6.70.20-6	Termo	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
9.0.6.70.23-7	Termo - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
9.0.6.70.30-9	Futuro	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
9.0.6.70.33-0	Futuro - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
9.0.6.70.40-2	Opções	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
9.0.6.70.43-3	Opções - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---
9.0.6.70.90-7	Outros	UBDKIFJACTSWERLMNH-YZ	---
9.0.6.70.93-8	Outros - Hedge de Título Mantido até o Vencimento	UBD-IF-ACTSWE-LMN--Y-	---

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro do valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos contabilizados no passivo que se destinem a compensar variação no fluxo de caixa futuro estimado da instituição, sem prejuízo do adequado registro em contas patrimoniais, tendo como contrapartida o título DERIVATIVOS QUALIFICADOS COMO HEDGE - POSIÇÃO PASSIVA, código 3.0.6.80.00-5.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 275/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

Creditada pelas operações realizadas.
Debitada pelas baixas procedidas.

VER: COSIF 1.18 - Contas de Compensação

(...)

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