Ano XXVI - 12 de outubro de 2024

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CONTA 3.0.5.30 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 3.0.0.00.00-1 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO
SUBGRUPO: 3.0.5.00.00-6 - COBRANÇA

CONTA: 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA (Revisada em 22-02-2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS ATRIBUTOS E
3.0.5.30.10-0 De Terceiros UBDKIFJA--SWERLMN---Z ---
3.0.5.30.20-3 De Outras Agências UB--I-------E-LM----Z ---

FUNÇÃO:

Registrar os títulos de terceiros de cuja cobrança a própria instituição esteja encarregada.

Faz contrapartida com:

  1. COBRANÇA CAUCIONADA
  2. COBRANÇA POR CONTA DE AGÊNCIAS
  3. COBRANÇA POR CONTA DE TERCEIROS
  4. COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 270/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

Exemplo: Pelo registro do acolhimento dos títulos em cobrança:

Débito: 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA - De Terceiros
Crédito: 9.0.5.90.10-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES - No País

Exemplo: Pelo recebimento do correspondente valor ou pela baixa e devolução procedida:

Débito: 9.0.5.90.10-1 - COBRANÇA VINCULADA A OPERAÇÕES - No País
Crédito: 3.0.5.30.00-7 - TÍTULOS EM COBRANÇA DIRETA - De Terceiros

SUBTÍTULOS DE USO INTERNO

No COSIF 1.1.5.9 - Subtítulos de Uso Interno - a instituição pode adotar desdobramentos de uso interno ou desdobrar os de uso oficial, por exigência do Banco Central ou em função de suas necessidades de controle interno e gerencial, devendo, em qualquer hipótese, ser passíveis de conversão ao sistema padronizado. (Circ. 1273)

VER:

  1. COSIF 1.18 - Contas de Compensação
  2. COSIF 1.13 - Recebimentos de Tributos, Encargos Sociais e Outros


(...)

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