Ano XXVI - 16 de outubro de 2024

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DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA


TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 3.0.0.00.00-1 - CONTAS DE COMPENSAÇÃO DO ATIVO
SUBGRUPO: 3.0.4.00.00-3 - CUSTÓDIA DE VALORES

CONTA: 3.0.4.30.00-4 - DEPOSITÁRIOS DE VALORES EM CUSTÓDIA (Revisada em 22-02-2024)

SUBTÍTULOS:

CÓDIGOS TÍTULOS CONTÁBEIS ATRIBUTOS E
3.0.4.30.10-7 Próprios UBDKIFJACTSWERLMN--YZ ---
3.0.4.30.20-0 De Terceiros UBDKIFJACTSWERLMN--YZ ---

FUNÇÃO:

Registrar os títulos, valores mobiliários e outros bens próprios e de terceiros, em poder de fiéis - depositários para custódia.

Faz contrapartida com VALORES CUSTODIADOS, quando os títulos, valores mobiliários e outros bens forem próprios, e com DEPOSITANTES DE VALORES EM CUSTÓDIA, quando de terceiros.

BASE NORMATIVA: Instrução Normativa BCB 270/2022

NOTA DO COSIFE:

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pelo registro dos valores e bens da espécie e das atualizações efetuadas.
- Creditada pelas baixas procedidas.

VER:

Esquema de Contabilização 41

Para utilização do esquema de contabilização em questão, devem ser abertos os seguintes subtítulos de uso interno, de conformidade com o disposto no COSIF 1.1.5.9.

- Próprios - SELIC
- Próprios - CETIP
- Próprios - Bolsas de Valores
- Próprios - Outras Instituições (por instituição)
- De Terceiros - SELIC
- De Terceiros - CETIP
- De Terceiros - Bolsas de Valores
- De Terceiros - Outras Instituições (por instituição)

COSIF 1.18 - Contas de Compensação



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