início > contabilidade Ano XXII - 27 de outubro de 2020



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CONTA 1.1.1.90.00-2 - CAIXA

TÍTULO: Plano Contábil das Instituições do SFN - COSIF
CAPÍTULO: Elenco de Contas - 2
SEÇÃO: Função e Funcionamento das Contas - 2.2
SUBSEÇÃO: 1.0.0.00.00-7 - ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
GRUPO: 1.1.0.00.00-6 - DISPONIBILIDADES
SUBGRUPO: 1.1.1.00.00-9 - CAIXA

CONTA: 1.1.1.90.00-2 - CAIXA (Revisada em 16-04-2019)

FUNÇÃO:

Destina-se ao registro do numerário existente, em moeda corrente nacional, de propriedade do grupo de consórcio, destinado ao depósito em conta bancária.

Os cheques e outros valores recebidos e não depositados registram-se em CHEQUES E OUTROS VALORES A RECEBER.

Periodicamente, pelo menos na data-base de balancete, o saldo existente nessa conta deve ser objeto de verificação por pessoas estranhas à Tesouraria, lavrando-se o correspondente termo de conferência devidamente autenticado, o qual constitui documento de contabilidade a ser arquivado em pasta própria para futuras averiguações.

BASE NORMATIVA: (Cta-Circ 2418 1 V AN IV; Carta Circular BCB 3147 3 - Anexo IV 1)

NOTA DO COSIFE:

A Carta Circular BCB 2.418/1993 foi revogada e substituída pela Carta Circular BCB 3147/2004 com vigência a partir de 01/07/2005.

FUNCIONAMENTO DA CONTA:

- Debitada pela entrada dos valores.
- Creditada pelos depósitos efetuados ou transferências.

VER:


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