CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

CONCURSO BB - BANCO DO BRASIL - 2021 - ESCRITURÁRIO

PARTE 3. CONHECIMENTOS ESPECÍFICOS - AGENTE COMERCIAL

PARTE 3.2. CONHECIMENTOS BANCÁRIOS

PARTE 3.2.3. MOEDA E POLÍTICA MONETÁRIA (Revisada em 09-03-2024)

1. MOEDA E POLÍTICA MONETÁRIA
   1. Políticas monetárias convencionais e não convencionais (Quantitative Easing)
   2. Taxa SELIC e operações compromissadas
   3. O debate sobre os depósitos remunerados dos bancos comerciais no Banco Central do Brasil
2. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE - ex Auditor do Banco Central do Brasil

1. MOEDA E POLÍTICA MONETÁRIA

1. Políticas monetárias convencionais e não convencionais (Quantitative Easing)
2. Taxa SELIC
3. Operações Compromissadas
4. O debate sobre os depósitos remunerados dos bancos comerciais no Banco Central do Brasil

AULA 9 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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Política Monetária - Concurso Banco do Brasil 2021
Conjunto de medidas técnico-econômicas (teóricas) que possam assegurar a estabilidade do
Poder Aquisitivo (Poder de Compra) da nossa Moeda .
CMN - Conselho Monetário Nacional
É o órgão estatal (Lei 4.595/1964), cujos 3 membros definem a
Política Monetária = Ministro da Economia + Secretário Especial da Fazenda + Presidente do BACEN
BACEN - Banco Central do Brasil - BCB
É o órgão estatal (Lei 4.595/1964) que executa a Política Monetária e
fiscaliza ("supervisiona") as instituições do sistema financeiro que o auxiliam nesse trabalho
COPOM - Comitê de Política Monetária
É o órgão interno do BACEN que estabelece a chamada de TAXA SELIC.
Trata-se de uma taxa de juros baseada na média praticada no mercado interfinanceiro
 (mercado em que só atuam ente si as instituições autorizadas a funcionar pelo BCB)

AULA 10 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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Inflação (IPCA) e Taxa SELIC - Concurso Banco do Brasil 2021
IPCA - Índice de Preços ao Consumidor Amplo,
aferido pelo IBGE - Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística
INFRAÇÃO é o aumento generalizado de preços.
Em tese a inflação ocorre em razão do aumento da DEMANDA (maior procura de pelo consumidor).
Porém, na prática a inflação tem ocorrido em razão de certas Políticas Monetárias,
baseadas na DOLARIZAÇÃO dos preços de consumo interno.
Assim, a inflação fica diretamente ligada à desvalorização da nossa moeda.

SELIC é a sigla do Sistema Especial de Liquidação e Custódia
em que são registrados na forma escritural os Títulos Públicos.
A liquidação financeira da compra e venda desses títulos só pode ser efetuada por meio do SELIC
com a intermediação de instituições habilitadas pelo Banco Central.
Nesse sistema também são registradas as
MNI 2-14 - OPERAÇÕES COMPROMISSADAS

AULA 11 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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 COPOM - SELIC, Compulsório, Redesconto e Open Market
    TAXA SELIC - Definida pelo COPOM
DEPÓSITO COMPULSÓRIO - Instrumento de Política Monetária
Objetivo: Tirar Dinheiro de Circulação - Reduzir o Meio Circulante para evitar a Inflação
    REDESCONTO NO BANCO CENTRAL
É uma forma de as instituições do sistema financeiro conseguirem dinheiro emprestado pelo BACEN
OPN MARKET = OPERAÇÕES COMPROMISSADAS - CDI - Títulos Públicos
As Operações Compromissadas realizadas pelo BACEN visam a busca de dinheiro
para financiar o déficit público sem a emissão de Títulos Públicos
As Operações Compromissadas realizadas entre si por Instituições Habilitadas (MNI 2-14) visam cobrir eventual saldo negativo em Reservas Livres = Reservas Bancárias
(saldo em moeda escritural que os bancos tem no BACEN).
Neste caso, a instituição fornecedora do dinheiro tem saldo positivo
POLÍTICA RESTRITIVA VS POLÍTICA EXPANSIVA
Política Restritiva é a de diminuir a liquidez TIRANDO dinheiro de circulação
Política Expansiva é a de aumentar a liquidez COLOCANDO mais dinheiro de circulação.

AULA 12 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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Política Monetária Expansiva x Restritiva

	TAXA SELIC	COMPULSÓRIO	REDESCONTO	OPEN MARKET
RESTRITIVA	AUMENTO DA TAXA	AUMENTA O %	AUMENTO A TAXA	VENDE TÍTULOS
EXPANSIVA	DIMINUI A TAXA	DIMINUI O %	DIMINUI A TAXA	COMPRA TÍTULOS

Nitidamente a INFLAÇÃO desde Michel Temer e principalmente no governo Bolsonaro foi resultante da Política de dolarização da nossa Economia. Ou seja, todos os nosso produtos exportáveis passaram a ser vendidos no nosso mercado interno em dólares. Porém, os nossos trabalhadores que ainda estão empregados não recebem seus salários em dólares. Recebem em REAIS desvalorizados. Logo, essa dolarização foi a causadora da INFLAÇÃO tal como acontecia desde a década de 1970 até meados da década de 1990.

AULA 13 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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Política Monetária Não Convencional - Quantitative Easing
FLEXIBILIZAÇÃO QUANTITATIVA ou AJUSTE QUANTITATIVO
AUXÍLIO EMERGENCIAL
segundo os teórico, pode causar a inflação.
Mas, a dolarização da economia causou a INFLAÇÃO mais rapidamente

AULA 14 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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Operações Compromissadas
Operação em o vendedor (do título que lastreia a operação) assume o compromisso de recomprar
o título em determinada data e por determinado preço maior  (embutindo juros)
e o comprador (em contrapartida) assume o compromisso de revender o títulos naquela condição.
MNI 2-14 - Operação Compromissada

AULA 15 - CONHECIMENTOS BANCÁRIOS
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O DEBATE SOBRE OS DEPÓSITOS REMUNERADOS PELO BANCO CENTRAL

2. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES - OPINIÃO PESSOAL

Por Américo G Parada Fº - Contador - Coordenador do COSIFE

O DEBATE SOBRE OS DEPÓSITOS REMUNERADOS PELO BANCO CENTRAL

Os Depósitos Remunerados pelo Banco Central poderiam ser encarados como uma espécie de PEDALADA FISCAL em que o BACEN remuneraria com o pagamento de juros as eventuais RESERVAS LIVRES das Instituições do Sistema Financeiro, assim evitando a emissão de TÍTULOS PÚBLICOS (evitando o aumento da Dívida Pública). Mas, os legisladores, percebendo a PEDALADA FISCAL, querem que esse depósito remunerado implique em AUMENTO DA DÍVIDA PÚBLICA.

O JEITINHO BRASILEIRO seria o de trocar o nome da operação realizada. Os agentes do Mercado ao Ministério da Economia sugeriram a denominação de DEPÓSITO REMUNERADO VOLUNTÁRIO que não entraria na DÍVIDA PÚBLICA.

Considerações Preliminares

1. Normas do CFC Versus Pronunciamentos do CPC
2. Alerta aos Contadores, Auditores e Peritos Contábeis
3. A Atuação dos Peritos Contábeis Segundo o Código de Processo Civil
4. A Atuação do COPOM - Comitê de Política Monetária

1. NBC - Mensuração pelo Valor Presente
2. NBC - Mensuração pelo Valor Justo - Mais Valia
3. NBC - Provisões para Desvalorização e Provisões para Contingências Ativas e Passivas
4. NBC - Mensuração pelo Valor Justo
5. Considerações sobre os depósitos remunerados dos bancos comerciais no Banco Central do Brasil
6. Contabilização das Despesas com Juros Pagos Pelas Instituições Financeiras
7. COSIF - Esquemas de Contabilização
8. Impactos na Contabilidade Nacional e no Balanço de Pagamentos
9. Reservas Monetárias  (Divisas) Versos Dívida Externa
10. Fraudes Cambiais e Evasão de Divisas (Reservas Monetárias)
11. Formação de Caixa Dois em Paraísos Fiscais por Sonegadores de Tributos
12. Caixa Dois Transformando-se em Capital Estrangeiro
13. Blindagem Fiscal e Patrimonial - Ocultação de Bens, Direitos e Valores para Evitar Arresto pela Justiça
14. Lei 9.613/1998 - Lavagem de Dinheiro e Blindagem Fiscal e Patrimonial
15. Subfaturamento das Exportações
16. Superfaturamento das Importações
17. Subfaturamento da Importações
18. Fraudes em Operações de Drawback
19. Comércio Exterior - Importações e Exportações
20. RA - Regulamento Aduaneiro
21. Fiscalização da Receita Federal do Brasil - RFB
22. Normas do Banco Central do Brasil
23. Câmbio Turismo
24. Operações das Instituições Financeiras Não Residentes
25. Código Civil Brasileiro de 2002
26. Código de Defesa do Consumidor
27. Ouvidoria
28. ABR - AUDITORIA BASEADA EM RISCOS
29. Legislação Trabalhista
30. Legislação sobre a Proteção de Dados
31. Legislação dos Crimes Cometidos pela Internet
32. Contabilidade Integrada
33. Matemática Financeira - Cartilhas CETIP
34. CDI ou CD - Certificados de Depósitos Interfinanceiros
35. Mercado Cambial - OVER DÓLAR - Operações Compromissadas
36. Mercado de Ouros - OVER GOLD - Operações Compromissadas
37. Negociação de Cheques BB
38. MTVM - Manual de Títulos e Valores Mobiliários