início > contabilidade Ano XXII - 1 de dezembro de 2020


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DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS - NO EXTERIOR

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO

Esquema 50 - Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior (Revisada em 27-07-2020)

  1. Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior - Depósitos
    • - Contratação (venda)
    • - Liquidação
  2. Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior - Transferência do exterior
  3. Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior - Recebimentos Em Espécie
  4. Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior - Retiradas (saques) com fechamento de câmbio
    • - Contratação (compra)
    • - Liquidação
  5. Depósitos em Moedas Estrangeiras no Exterior - Retiradas (saques) sem fechamento de câmbio

NOTA DO COSIFE:

  • COSIF 1.28 - Normas Básicas - Câmbio
  • RMCCI - Manual Alternativo sobre Câmbio e Capital Estrangeiro

1 - Depósitos em Moedas Estrangeiras, no País - Depósitos

1.1 Contratação (venda)

Débito - 1.8.2.25.00-4 - DIREITOS SOBRE VENDAS DE CÂMBIO
Crédito - 4.9.2.05.00-0 - CÂMBIO VENDIDO A LIQUIDAR

1.2 Liquidação

Débito - CAIXA ou outra conta adequada
Crédito - 1.8.2.25.00-4 - DIREITOS SOBRE VENDAS DE CÂMBIO

e

Débito - 4.9.2.05.00-0 - CÂMBIO VENDIDO A LIQUIDAR
Crédito - 4.1.8.10.00-8 - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

2 - Depósitos em Moedas Estrangeiras, no País - Transferências do Exterior

2.1 - Por transferência do exterior

Débito - 1.1.5.20.00.-5 - DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 4.1.8.10.00-8 - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

3 - Depósitos em Moedas Estrangeiras, no País - Recebimentos em espécie

3.1 - Depósitos recebidos em espécie

Débito - 1.1.5.40.00-9 - DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS
Crédito - 4.1.8.10.00-8 - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS

4 - Depósitos em Moedas Estrangeiras, no País - Saque com fechamento de câmbio

4.1 Pelas retiradas com fechamento de câmbio

4.1.1 Contratação (compra)

Débito - 1.8.2.06.00-5 - CÂMBIO COMPRADO A LIQUIDAR
Crédito - 4.9.2.35.00-1 - OBRIGAÇÕES POR COMPRAS DE CÂMBIO

4.1.2 Liquidação

Débito - 4.9.2.35.00-1 - OBRIGAÇÕES POR COMPRAS DE CÂMBIO
Crédito - CAIXA ou outra conta adequada

e

Débito - 4.1.8.10.00-8 - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS
Crédito - 1.8.2.06.00-5 - CÂMBIO COMPRADO A LIQUIDAR

5 - Depósitos em Moedas Estrangeiras, no País - Saques sem fechamento de câmbio

5 - Pelas retiradas sem fechamento de câmbio

Débito - 4.1.8.10.00-8 - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS
Crédito - 1.1.5.20.00.-5 - DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS ou
Crédito - 1.1.5.40.00-9 - DISPONIBILIDADES DE MOEDAS ESTRANGEIRAS


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