início > contabilidade Ano XXI - 18 de outubro de 2019



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Repasses de Outras Instituições - Operações com juros postergados

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
ESQUEMA 11 - CAPTAÇÃO DE RECURSOS NO BRASIL PARA REPASSES NO PAÍS

11-04. Repasses de Outras Instituições - Operações com juros postergados

4.1 Pela liberação dos recursos pela instituição

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
Crédito - 4.6.4.00.00-4 - REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
(pelo valor presente da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)

4.2. Pela liberação dos recursos à empresa mutuária

Débito - 1.4.3.00.00-2 - REPASSES INTERFINANCEIROS
(pelo valor liberado - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista

4.3. Pela apropriação mensal dos encargos financeiros (receitas) a receber da empresa mutuária

Débito - 1.4.3.00.00-2 - REPASSES INTERFINANCEIROS
(pelo valor dos juros apropriado mensalmente - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - 7.1.1.00.00-1 - RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(Clique no endereçamentos para encontrar o subtítulo adequado)

4.4. Pela apropriação mensal dos encargos financeiros a pagar (despesas) à instituição oficial, pela fluência do prazo

Débito - 8.1.2.00.00-5 - DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
(Clique no endereçamentos para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - 4.6.4.00.00-4 - REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
(pelo valor presente da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)

4.5 Amortização ou liquidação da obrigação

Débito - 4.6.4.00.00-4 - REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
(pelo valor de liquidação da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE


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