início > contabilidade Ano XXI - 23 de janeiro de 2020



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ESQ-11.01. Repasses de Instituições Oficiais - Operações com juros antecipados

CONTABILIDADE BANCÁRIA
ESQUEMAS DE REGISTROS CONTÁBEIS - CONTABILIZAÇÃO
ESQUEMA 11 - CAPTAÇÃO DE RECURSOS NO BRASIL PARA REPASSES NO PAÍS

11.01. Repasses de Instituições Oficiais - Operações com juros antecipados

1.1 Pela liberação dos recursos a favor da instituição captadora

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Débito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE
(pelo valor líquido da operação)
Débito - DESPESAS A APROPRIAR DE REPASSES DO PAÍS (Ver NOTA 1)
(pelos encargos financeiros [juros e outros] a apropriar mensalmente)
Crédito - 4.6.4.00.00-4 - REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
(pelo valor total da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)

1.2. Pela liberação do empréstimo à empresa solicitante

Débito - 1.4.3.00.00-2 - REPASSES INTERFINANCEIROS
(pelo valor total da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - RENDAS A APROPRIAR DE REPASSES NO PAÍS (ver NOTA 2)
(pelos encargos financeiros [juros e outros] a apropriar mensalmente)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Crédito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista

1.3. Pela apropriação das receitas financeiras mensalmente durante a fluência do prazo

Débito - RENDAS A APROPRIAR DE REPASSES NO PAÍS (ver NOTA 2)
(pelos encargos financeiros [juros e outros] a apropriar mensalmente)
Crédito - 7.1.1.00.00-1 - RENDAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
(Clique no endereçamentos para encontrar o subtítulo adequado)

1.4. Apropriação das despesas financeiros mensalmente durante a fluência do prazo

Débito - 8.1.2.00.00-5 - DESPESAS DE OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS
(Clique no endereçamentos para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - DESPESAS A APROPRIAR DE REPASSES DO PAÍS (Ver NOTA 1)
(pelos encargos financeiros [juros e outros] a apropriar mensalmente)

1.5 Pela amortização ou liquidação do contrato pela empresa mutuária

Débito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Débito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Débito - 4.1.1.00.00-0 - Depósitos à Vista
Crédito - 1.4.3.00.00-2 - REPASSES INTERFINANCEIROS
(pelo valor total da obrigação - clique no endereçamento para encontrar o subtítulo adequado)

1.6 Pela amortização ou liquidação da operação junto à instituição oficial

Débito - 4.6.4.00.00-4 - REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS
(Clique no endereçamentos para encontrar o subtítulo adequado)
Crédito - 1.1.1.10.00-6 - CAIXA ou
Crédito - 1.1.2.00.00-2 - Depósitos Bancários ou
Crédito - 1.1.3.10.00-2 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE


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