início > contabilidade Ano XXII - 27 de setembro de 2021


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DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - DOCUMENTO 10

TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF

CAPÍTULO 3: Demonstrações Financeiras

SEÇÃO: DOCUMENTO 10 - DEMONSTRAÇÃO DA COMPOSIÇÃO E DIVERSIFICAÇÃO DAS APLICAÇÕES - PDF (Revisada em 17-06-2021)

NOTA DO COSIFE:

Este Documento 10 foi excluído do Cosif por meio da Circular BCB 3.959/2019 em que se lê:.

Art. 28. Ficam excluídos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) os seguintes documentos:

I - Documento nº 2 - Balancete/Balanço Patrimonial;

II - Documento nº 3 - Demonstração dos Recursos de Consórcio;

III - Documento nº 8 - Demonstração do Resultado;

IV - Documento nº 9 - Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido;

V - Documento nº 10 - Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações; e

VI - Documento nº 11 - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.

A Circular BCB 3.959/2019  foi Revogada a parir de 01/012021 pela Resolução BCB 002/2020.

1. Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações

Finalidade: publicação

Normas Básicas: 1.25.4 (Fundos de Investimentos)

NOTA DO COSIFE: no site do Banco Central foi excluída a Norma Básica (1.25) porque a fiscalização de Fundos de Investimentos passou a ser incumbência da CVM - Comissão de Valores Mobiliários, de acordo com a Lei 10.303/2001.

2. Modelo

DEMONSTRAÇÃO DA COMPOSIÇÃO E DIVERSIFICAÇÃO DAS APLICAÇÕES
Posição em __/__/__

Nome do Fundo:    
Administrado por:    
    Valores em R$ mil
APLICAÇÕES/ESPECIFICAÇÕES ESPÉCIE/FORMA QUANTIDADE VALOR ATUAL % SOBRE O ATIVO
         
1. AÇÕES        
- - - - -
2. OPERAÇÕES COMPROMISSADAS        
- - - - -
3. TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS        
- - - - -
4. TÍTULOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS        
- - - - -
5. TÍTULOS PRIVADOS        
- - - - -
6. COTAS DE FUNDO DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL        
- - - - -
7. COTAS DE FUNDOS DE APLICAÇÃO FINANCEIRA        
- - - - -
8. TÍTULOS DE SOCIEDADES EM REGIME ESPECIAL        
- - - - -
9. PROVISÃO SOBRE AS APLICAÇÕES        
- - - - -
10. DEPÓSITOS NO BANCO CENTRAL COM REMUNERAÇÃO        
         
11. OUTROS VALORES

Depósitos Bancários

Valores a Receber

       
         
12. TOTAL DO ATIVO  ( 1 + ...... + 11 )        
- - - - -
13. VALORES A PAGAR        
- - - - -
14. PATRIMÔNIO LÍQUIDO  ( 12  -  13 )        
- - - - -
15. TOTAL DO PASSIVO  ( 13  +  14 )        
   
  _______________________________________________
  Local e Data
   
   
_____________________________________________ _______________________________________________
Administrador Profissional de Contabilidade
  CRC:
  CPF:

3. Instruções Especiais

 
1 - Relacionar as sociedades emitentes das ações, bem como os títulos vinculados às operações compromissadas, dos títulos públicos, dos privados e demais papéis que compõem a carteira, mesmo aqueles, porventura, não relacionados neste documento.


2 - Na coluna ‘valor atual’, registram-se os títulos pelo seu valor atualizado até a data do balanço, enquanto que as ações pelo seu valor de cotação em bolsa.

3 - Só é necessário o preenchimento da coluna ‘quantidade’ quanto tratar-se de ações.


(...)

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