início > contabilidade Ano XXII - 16 de setembro de 2021


QR - Mobile Link
DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - DOCUMENTO 9

TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF

CAPÍTULO 3: Demonstrações Financeiras

SEÇÃO: DOCUMENTO 9 - DEMONSTRAÇÃO DA EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - PDF (Revisada em 17-06-2021)

NOTA DO COSIFE:

Este Documento 9 foi excluído do Cosif por meio da Circular BCB 3.959/2019 em que se lê:.

Art. 28. Ficam excluídos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (Cosif) os seguintes documentos:

I - Documento nº 2 - Balancete/Balanço Patrimonial;

II - Documento nº 3 - Demonstração dos Recursos de Consórcio;

III - Documento nº 8 - Demonstração do Resultado;

IV - Documento nº 9 - Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido;

V - Documento nº 10 - Demonstração da Composição e Diversificação das Aplicações; e

VI - Documento nº 11 - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido.

A Circular BCB 3.959/2019  foi Revogada a parir de 01/012021 pela Resolução BCB 002/2020.

1. Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido

Finalidade: publicação
Normas Básicas: 1.25.5 (Fundos de Investimentos)

NOTA DO COSIFE: no site do Banco Central foi excluída a Norma Básica (1.25) porque a fiscalização de Fundos de Investimentos passou a ser incumbência da CVM - Comissão de Valores Mobiliários, de acordo com a Lei 10.303/2001.

2. Modelo

DEMONSTRAÇÃO DA EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Do Período de __/__/__ a __/__/__

Nome do Fundo:    
Administrado por:    
    Valores em R$ mil
  DISCRIMINAÇÃO SEMESTRE / EXERCÍCIO
ATUAL ANTERIOR
       
1. PATRIMÔNIO LÍQUIDO em __/__/__    
  Total de (nº de cotas) a R$ 0,0000    
2. Cotas Emitidas no Período    
3. Cotas Resgatadas no Período    
4. Variações no Resgate de Cotas    
5. Patrimônio Líquido antes do Resultado do Período  ( 1 + 2 - 3 ± 4 )    
       
  RESULTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO    
       
6. RECEITAS  ( 6 1 + ....... +  6 4 )    
6.1 - Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez    
6.2 - Rendas de Títulos e Valores Mobiliários    
6.3 - Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários    
6.4 - Outras Receitas    
       
7. DESPESAS  ( 7 1 + ....... + 7 5 )    
7.1 - Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários    
7.2 - Despesas Administrativas    
7.3 - Despesas Tributárias    
7.4 - Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais    
7.5 - Outras Despesas    
       
8. RESULTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO  ( 6  -  7 )    
       
       
9. PATRIMÔNIO LÍQUIDO em __/__/__   ( 5  +  8 )    
9.1 - Total de (nº de cotas) a R$ 0,0000 - Semestre/Exercício Atual    
9.2 - Total de (nº de cotas) a R$ 0,0000 - Semestre/Exercício Anterior    
       
   
   
  _______________________________________________
  Local e Data
   
   
_____________________________________________ _______________________________________________
Administrador Profissional de Contabilidade
  CRC:
  CPF:

(...)

Quer ver mais! Assine o Cosif Eletrônico.