TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF

CAPÍTULO 3: Demonstrações Financeiras

SEÇÃO: Documento 7 - Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos (Revisada em 22-02-2024)

1. Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos - PDF

Finalidade: documento contábil, publicação e remessa ao Banco Central
Código do documento:  4350
Forma de entrega:  meio magnético
Normas Básicas:  1.26.2, 1.26.3 (Consórcio).

2. Modelo

DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS
Data-Base: __/__/__

NOTA DO COSIFE: No item 3 da Carta-Circular BCB 3445/2010 lê-se que fica dispensada a publicação da coluna de valor acumulado do Documento 7, DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS, constante do Anexo III à Carta-Circular BCB 3.147/2004.

3. Instruções Especiais

1- Na elaboração dessa demonstração financeira, deve ser observado que: (Cta-Circ 3147 10)

a) na conta Outros, código 07.9.0.0.0-4, devem ser registrados os valores recebidos pelo grupo decorrentes de eventuais obrigações assumidas junto à administradora, os valores recebidos relativos aos grupos em formação, bem como outros eventos que não estejam especificados nas demais contas;

b) na conta Outros, código 08.9.0.0.0-7, devem ser registrados os pagamentos à administradora decorrentes de eventuais obrigações do grupo e os valores rateados, bem como outros eventos para os quais não haja conta específica;

c) a coluna de valores acumulados destina-se à evidenciação  dos  valores coletados e aplicados desde o início do grupo;

d) após a reclassificação dos valores recebidos pelos grupos em formação, inicialmente registrados  nos subtítulos Recursos de Grupos em Formação e Grupos em Formação, códigos 1.2.9.90.55-5 e 4.9.8.82.05-2 do Cosif, respectivamente, devem ser ajustados os valores informados, de forma a evidenciar a finalidade do recebimento efetuado.