TÍTULO: PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SFN - COSIF
CAPÍTULO 3: Demonstrações Financeiras
SEÇÃO: Documento 1 - BALANCETE / BALANÇO GERAL (Revisada em 22-02-2024)
BALANCETES / BALANÇOS PATRIMONIAIS ANALÍTICOS - PDFNOTA DO COSIFE: INFORMAÇÕES PRELIMINARES
Veja o Comunicado BCB 7.167/1999 que divulgou procedimentos para fornecimento de documentos previstos no COSIF. Ele se refere à Carta-Circular BCB 2.847/1999 que dispunha sobre o intercambio de informações via internet entre o Banco Central e as instituições por ele autorizadas a funcionar.
Porém, a Carta-Circular BCB 2.847/1999 foi REVOGADA pela Carta Circular BCB 3.588/2013 que estabelece o uso do Sistema de Transferência de Arquivos (STA) para o intercâmbio de arquivos digitais entre o Banco Central do Brasil e as instituições cadastradas no Sisbacen.
1. Balancete / Balanço Patrimonial Analítico
Finalidade: remessa ao Banco Central
Códigos dos documentos: 4010 e 4016 -
LEIAUTE
Forma de entrega: meio magnético
Normas Básicas: 1.22.2 (Elaboração e Publicação das Demonstrações Contábeis), 1.23.1 (Demonstrações a Remeter), 1.25.4 (Fundos de Investimentos), 1.26.2 (Empresas Administradoras de Consórcios), 1.26.3 (Consórcios - Associações e Entidades Civis), 1.29.1 (Empresas em Liquidação Judicial), 1.30.1 (Cooperativa de Crédito).
2. Balancete / Balanço Patrimonial Analítico Consolidado - Posição da Sede e Dependências no Exterior
Finalidade: remessa ao Banco Central
Códigos dos documentos: 4020 e 4026 -
LEIAUTE
Forma de entrega: meio magnético
Normas Básicas: 1.22.2 (Elaboração e Publicação das Demonstrações Contábeis), 1.23.1 (Demonstrações a Remeter), 1.25.4 (Fundos de Investimentos), 1.26.2 (Empresas Administradoras de Consórcios), 1.26.3 (Consórcios - Associações e Entidades Civis), 1.29.1 (Empresas em Liquidação Judicial), 1.30.1 (Cooperativa de Crédito).
3. Modelo
BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO
Balancete / Balanço Patrimonial Analítico Consolidado - Posição da Sede e Dependências no Exterior
Em __/__/__
Instituição: | ||
Endereço: | Código Cadoc: | |
C.G.C.: | Valores em R$ 1,00, inclusive centavos |
DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES | NÚMERO CÓDIGO | TOTAL | REALIZÁVEL | |
Até 3m | Após 3m | |||
CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO | 1.0.0.00.00-7 | |||
DISPONIBILIDADES | 1.1.0.00.00-6 | |||
Caixa | 1.1.1.00.00-9 | |||
CAIXA | 1.1.1.10.00-6 | |||
Depósitos Bancários | 1.1.2.00.00-2 | |||
BANCO DO BRASIL SA - CONTA DEPÓSITOS | 1.1.2.10.00-9 | |||
CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTA DEPÓSITO | 1.1.2.20.00-6 | |||
OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPÓSITOS | 1.1.2.60.00-4 | |||
BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPÓSITOS | 1.1.2.80.00-8 | |||
DEPÓSITOS BANCÁRIOS | 1.1.2.92.00-3 | |||
Fundo Comum | 1.1.2.92.10-6 | |||
Fundo de Reserva | 1.1.2.92.20-9 | |||
Reservas Livres | 1.1.3.00.00-5 | |||
BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE | 1.1.3.10.00-2 | |||
Aplicações em Ouro | 1.1.4.00.00-8 | |||
APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO | 1.1.4.10.00-5 | |||
Disponibilidades em Moedas Estrangeiras | 1.1.5.00.00-1 | |||
BANCOS - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS - TAXAS FLUTUANTES | 1.1.5.10.00-8 | |||
DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS | 1.1.5.20.00-5 | |||
DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS - TAXAS FLUTUANTES | 1.1.5.30.00-2 | |||
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Operações de Risco Nível H | 3.1.9.00.00-7 | |||
OPERAÇÕES DE CRÉDITO NÍVEL H | 3.1.9.10.00-4 | |||
Operações Em Curso Normal | 3.1.9.10.10-7 | |||
Operações Vencidas | 3.1.9.10.20-0 | |||
OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL NÍVEL H | 3.1.9.20.00-1 | |||
Operações em Curso Normal | 3.1.9.20.10-4 | |||
Operações Vencidas | 3.1.9.20.20-7 | |||
OUTROS CRÉDITOS NÍVEL H | 3.1.9.30.00-8 | |||
Operações em Curso Normal | 3.1.9.30.10-1 | |||
Operações Vencidas | 3.1.9.30.20-4 | |||
TOTAL GERAL DO ATIVO | 3.9.9.99.99-3 | |||
CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO | 4.0.0.00.00-8 | |||
DEPÓSITOS | 4.1.0.00.00-7 | |||
Depósitos à Vista | 4.1.1.00.00-0 | |||
DEPÓSITOS À VISTA DE LIGADAS | 4.1.1.05.00-5 | |||
Pessoas Físicas | 4.1.1.05.10-8 | |||
Pessoas Jurídicas | 4.1.1.05.20-1 | |||
Administração Direta - Governo Federal | 4.1.1.05.30-4 | |||
Administração Indireta - Governo Federal | 4.1.1.05.40-7 | |||
Administração Direta - Governo Estadual | 4.1.1.05.50-0 | |||
Administração Indireta - Governo Estadual | 4.1.1.05.60-3 | |||
Atividades Empresariais - Governo Federal | 4.1.1.05.70-6 | |||
Atividades Empresariais - Governo Estadual | 4.1.1.05.80-9 | |||
DEPÓSITOS DE PESSOAS FÍSICAS | 4.1.1.10.00-7 | |||
DEPÓSITOS DE PESSOAS JURÍDICAS | 4.1.1.20.00-4 | |||
DEPÓSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE PROCESSAMENTO PARA EXPORTAÇÃO - ZPE | 4.1.1.25.00-9 | |||
DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO | 4.1.1.30.00-1 | |||
Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central | 4.1.1.30.30-0 | |||
Entidades do Mercado Segurador e de Previdência Privada | 4.1.1.30.40-3 | |||
Outras Instituições | 4.1.1.30.99-1 | |||
DEPÓSITOS DE GOVERNOS | 4.1.1.40.00-8 | |||
Administração Direta - Federal | 4.1.1.40.10-1 | |||
Administração Indireta - Federal | 4.1.1.40.15-6 | |||
Administração Direta - Estadual | 4.1.1.40.20-4 | |||
Administração Indireta - Estadual | 4.1.1.40.25-9 | |||
Administração Direta - Municipal | 4.1.1.40.30-7 | |||
Administração Indireta - Municipal | 4.1.1.40.35-2 | |||
Atividades Empresariais Federais | 4.1.1.40.40-0 | |||
Atividades Empresariais Estaduais | 4.1.1.40.50-3 | |||
Atividades Empresariais Municipais | 4.1.1.40.60-6 | |||
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SFH - FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR | 9.0.9.80.00-6 | |||
SFH - FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS | 9.0.9.85.00-1 | |||
CRÉDITOS CONTRATADOS A LIBERAR | 9.0.9.86.00-0 | |||
INSTRUMENTOS RECEBIDOS - CCR | 9.0.9.88.00-8 | |||
CAPITALIZAÇÃO DE VALORES REMETIDOS AO EXTERIOR | 9.0.9.90.00-3 | |||
DESPESAS RECUPERADAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA | 9.0.9.95.00-8 | |||
CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS | 9.0.9.96.00-7 | |||
EXIGÊNCIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO | 9.0.9.97.00-6 | |||
PARTICIPAÇÕES INDIRETAS NO PAÍS | 9.0.9.98.00-5 | |||
OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS | 9.0.9.99.00-4 | |||
CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS | 9.1.0.00.00-2 | |||
Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil | 9.1.1.00.00-5 | |||
CARTEIRA DE CRÉDITOS CLASSIFICADOS | 9.1.1.10.00-2 | |||
TOTAL GERAL DO PASSIVO | 9.9.9.99.99-5 |
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Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria | Local e Data |
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Diretor | Profissional de Contabilidade |
CRC: | |
CPF: |